食草熊 追問

2019-03-17 19:26

其實是預繳的時候會少繳，匯算清繳的時候資產減值損失是要調增的，是不是這樣？

maize老師 解答

2019-03-17 19:27

是的，要是上面這個沒有專項申報沒有稅前扣除那匯算清繳調出來就可以，平時預繳是按會計利潤預繳

食草熊 追問

2019-03-17 19:28

不是應收款項計提5%的壞賬是稅法允許的嗎？在報表附注說明就可以嗎？

maize老師 解答

2019-03-17 19:31

可以稅前扣除只有上面那個我寫，你要是想稅前扣除就去做專項申報看你稅局批準不，審批過就可以稅前扣除

maize老師 解答

2019-03-17 19:31

實務中一般都沒得稅前扣除

食草熊 追問

2019-03-17 19:31

壞賬計提有專項報告就可以不用調增，沒有就要調增

maize老師 解答

2019-03-17 19:32

是，稅局認可就可以不用調，

食草熊 追問

2019-03-17 19:32

清楚了

食草熊 追問

2019-03-17 19:32

就是借銀行存款 壞賬準備 貸應收賬款（財務制度是小企業會計準則）

食草熊 追問

2019-03-17 19:34

如果是這樣根本就沒有進入損益類科目，就不需要調增了

食草熊 追問

2019-03-17 19:35

根本沒有影響利潤

maize老師 解答

2019-03-17 19:35

小企業會計準則根本沒壞賬準備你咋做到這個科目了，小企業直接按你們發生壞賬做營業外支出

食草熊 追問

2019-03-17 19:37

哦，是，我想起來了子木老師說過

食草熊 追問

2019-03-17 19:38

那也是同理有專項報告就可以不用調增，沒有就要調增

maize老師 解答

2019-03-17 19:38

你的企業會計準則才做壞賬準備，你可以去看下初級會計實務

食草熊 追問

2019-03-17 19:39

我知道了，老師上課也說過

食草熊 追問

2019-03-17 19:39

對開票金額少收或是少付部分要放什么科目

maize老師 解答

2019-03-17 19:51

這個一般做營業外支出或者是營業外收入就可以