現金流量表中的期末現金余額一定等于資產負債中貨幣資金期末余額減貨幣資金年初余額嗎？

樸老師

職稱：會計師

2019-03-15 14:56

現金流量表期末現金及現金等價物余額一般與資產負債表中期末貨幣資產的金額一致，本年度的現金流量表只反映當年的現金流量情況。
資產負債表上的貨幣資金中，被凍結、查封、作為保證或質押，或者因為其他情況導致其用途受到限制，不能隨時不受限制地用于支付用途的，均不屬于現金流量表上的“現金”。所以現金流量表上的“現金”是小于或等于資產負債表所示的貨幣資金。

現金流量表中現金及現金等價物指的是可以隨時用于支付的現金及可以快速變現的金融產品（如短期債券等）。

現金流量表里的期末現金余額=現金日記賬中的期末現金余額

現金流量表期末現金及現金等價物余額一般與資產負債表中期末貨幣資產的金額一致，本年度的現金流量表只反映當年的現金流量情況。資產負債表上的貨幣資金中，被凍結、查封、作為保證或質押，或者因為其他情況導致其用途受到限制，不能隨時不受限制地用于支付用途的，均不屬于現金流量表上的“現金”。所以現金流量表上的“現金”是小于或等于資產負債表所示的貨幣資金。現金流量表中現金及現金等價物指的是可以隨時用于支付的現金及可以快速變現的金融產品（如短期債券等）。現金流量表里的期末現金余額=現金日記賬中的期末現金余額

2019-03-15 14:56:21

現金凈流量比率=現金凈流量/流動負債=現金流量表中的現金凈增加額/流動負債

2020-06-29 18:08:15

現金流量表的期末現金大于資產負債表的貨幣資金，可能是由于企業持有的現金等價物（如短期債券）的期限短、流動性強、易于變化為已知金額的現金、價值變動風險很小。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券。請注意，如果存在疑問或不確定，建議咨詢專業的會計師或金融顧問。

2023-11-01 21:17:41

你好！是的，就是這個金額

2024-04-22 08:39:44

?1 主表的“經營活動產生的現金流量凈額” 1、銷售商品、提供勞務收到的現金 =利潤表中主營業務收入×(1%2B13%)%2B利潤表中其他業務收入%2B(應收票據期初余額-應收票據期末余額)%2B(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)%2B(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額 2、收到的稅費返還 =(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)%2B補貼收入%2B所得稅本期貸方發生額累計數 3、收到的其他與經營活動有關的現金 =營業外收入相關明細本期貸方發生額%2B其他業務收入相關明細本期貸方發生額%2B其他應收款相關明細本期貸方發生額%2B其他應付款相關明細本期貸方發生額%2B銀行存款利息收入(公式一) 具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：收到的其他與經營活動有關的現金(公式二) =補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。 4、購買商品、接受勞務支付的現金 =〔利潤表中主營業務成本%2B(存貨期末余額-存貨期初

2023-12-07 13:22:00

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