雪雪 追問

2019-03-14 21:01

12月的15元12月已經報銷了，12月的時候已經做了分錄，

meizi老師 解答

2019-03-14 21:06

那你1月的正常做費用 
，

雪雪 追問

2019-03-14 21:38

12月的在12月做了帳，不是以發票為準嗎？再重新做到1月份這樣就可以抵扣成本了？

meizi老師 解答

2019-03-15 09:15

你好 你金額小15元 包含12月和1月的  你如果12月還沒結賬 你就把12月的那部分車費補做進去  1月的正常做19.1月

雪雪 追問

2019-03-15 10:37

沒結賬的話怎么補做啊？結賬了又怎么補做？

meizi老師 解答

2019-03-15 10:41

你好12月的費用 沒結賬 借方管理費用等貸方銀行或者現金   結賬了就看我上面的分錄 走以前年度損益來做

雪雪 追問

2019-03-15 11:34

我之前還沒有發票的時候就做了帳：借管理費用 
貸現金 
那如果沒發票的時候我是不是應該做：借：其他應收款 
貸現金？

meizi老師 解答

2019-03-15 11:35

你好 沒發票先付款的做借方預付賬款貸方現金   有發票沖預付賬款做費用   你既然沒發票做費用了  你收到發票附后面憑證后面

雪雪 追問

2019-03-15 11:56

結賬了就按你上面的分錄？那不是二次貸現金了？

meizi老師 解答

2019-03-15 12:10

你好   你上面不是說了嗎  你去年18年的部分已經入賬做費用了 就把收到的發票附后面就行了。。。。結賬了的話 在19年補做帳的話 才走以前年度損益

雪雪 追問

2019-03-15 15:34

請問以前年度損益調整科目借方表示費用貸方表示收入嗎？去年業主交的物業費我們做帳是：借現金 
貸主營業務收入。今年退面積差物業費那如何寫分錄：

meizi老師 解答

2019-03-15 15:50

你好 不是你說的哪個意思   6901  以前年度損益調整 
一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。 
企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 
三、本科目結轉后應無余額。 
  是全額退還是部分退？

雪雪 追問

2019-03-15 16:06

是部分退，因為房產證的面積小一些，合同面積大一些，房產證下來之后我們按房產證面積算，所以之前交的物業我們面積差退給業主

meizi老師 解答

2019-03-15 16:12

沖減收入: 
借:應收賬款 (紅字) 
貸:以前年度損益調整 (紅字) 
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 (紅字) 
 
把以前年度損益調整結轉到未分配利潤: 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調整

雪雪 追問

2019-03-15 16:37

我之前做的分錄是借現金 
 貸主營業務收入 
到了第二年退的時候為什么不是做想

雪雪 追問

2019-03-15 16:37

相反分錄？

meizi老師 解答

2019-03-15 16:39

你好  跨年的損益沖 是需要走以前年度損益來沖

雪雪 追問

2019-03-15 17:34

為什么是借應收賬款（紅字） 
不是現金？

meizi老師 解答

2019-03-15 17:42

你好 如果你是用的現金 就是現金負數  你對應的調整下 根據你實際業務  我以為你之前掛的是應收賬款