清風 追問

2019-03-14 14:24

老師,再幫我看下申報對嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:27

嗯嗯，對的，是這樣填寫的

清風 追問

2019-03-14 14:30

老師,那我今天按這個方式申報并繳納稅款,那申請退稅是什么時間呀?需要些什么資料呢?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:33

交完稅之后，拿到完稅憑證和申報表，退稅申請表，軟件證書，到稅務局申請退稅

清風 追問

2019-03-14 14:40

老師,這個軟件的成本如何計算呢?這個能退多少稅呢?(這是個嵌入式軟件,當時技術人員將相關的軟件提供給三方公司,幾個月之后將軟件申請下來了,說是可以開票了,2月初開了第一份軟件發票.)

王晶老師 解答

2019-03-14 14:43

根據你繳納的超過3個點的實行退稅，成本是研發的成本，自己計提的，

清風 追問

2019-03-14 14:45

可以在201902期里做計提的分錄嗎?是只針對于這個軟件產品嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:48

嗯嗯，可以的這樣座的

清風 追問

2019-03-14 14:53

這個軟件是重復銷售并有可能對不同的客戶銷售,那后期 的成本如何處理呢?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:59

后期的成本計入研發支出，資本化支出

清風 追問

2019-03-14 15:48

老師,現在這個軟件進行銷售了,那前期計的 研發支出-費用化支出是否要轉一部分為研發支出-資本化支出了?

王晶老師 解答

2019-03-14 15:55

不用，那部分轉為費用了，資本化支出在計提

清風 追問

2019-03-14 16:20

老師,那您看現在這樣計提可以嗎?包括摘要是否正確?   另是一定要計提的嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 16:35

一定要計提的，，研發支出費用化和資本化怎么相反了哪

清風 追問

2019-03-14 16:39

老師,我真的不懂,正確的分錄應該是怎么樣的?可以再指導一下嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 16:45

軟件沒有開始賣之前是研發階段，可以計入研發支出費用化支出，現在已經成功，所發生的費用，計入研發支出資本化支出，科目，貸方是應付職工薪酬了，這個科目就相當于管理費用來理解就可以

清風 追問

2019-03-14 18:16

老師,您好!軟件開始賣的時候所產生的成本基本上是人工了或都是銷售人員的工資,您看下圖中的分錄正確嗎?  另這個成本與軟件收入是否有比例的要求?成本多或少有什么厲害關系嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 18:45

呃呃，可以這樣做的，

王晶老師 解答

2019-03-14 18:46

成本和收入沒有規定確切的比例

清風 追問

2019-03-14 18:48

好的,那謝謝老師了!后續有問題還要請教老師

王晶老師 解答

2019-03-14 19:48

呃呃，不用客氣的哈

清風 追問

2019-03-15 10:56

老師,還想問一下,我們去年就在為申請高新企業做準備,故有 研發支出費用化支出(主要是研發人員的工資),    后又申請了軟件著作權登記證書,今年開了第一張軟件的銷售發票,現在計提研發成本,貸方也有應付職工薪酬,那我是否在計提工資時將研發人員分成兩部分(一部分是研發支出費用化支出,另一部分是研發支出資本化支出)?下圖對嗎?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:00

如果你們的軟件后期還需要不斷的研發和更新，可以這樣做的

清風 追問

2019-03-15 11:09

老師,若是對于現在已經在出售的軟件不再更新的話,是否需要計提研發支出資本化支出呢?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:12

就把人工計入研發支出資本化支出了

清風 追問

2019-03-15 11:15

那老師,那就不需要單獨一張分錄計提研發成本,直接在計提工資的分錄中加入 研發支出-資本化支出-研發人員工資,是這樣嗎?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:16

嗯嗯，是的，是這樣的