公司有軟件產(chǎn)品,銷售發(fā)票的品名中有具體的設(shè)備也是軟件(軟件費用是在發(fā)票中體現(xiàn)出來的),下圖中的分錄正確嗎?(是否一定要將主營業(yè)務(wù)收入分成設(shè)備產(chǎn)品與軟件產(chǎn)品兩種?)

王晶老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-03-14 14:14

你好，分開核算，分錄是對的

清風(fēng) 追問

2019-03-14 14:24

老師,再幫我看下申報對嗎?

王晶老師解答

2019-03-14 14:27

嗯嗯，對的，是這樣填寫的

清風(fēng) 追問

2019-03-14 14:30

老師,那我今天按這個方式申報并繳納稅款,那申請退稅是什么時間呀?需要些什么資料呢?

王晶老師解答

2019-03-14 14:33

交完稅之后，拿到完稅憑證和申報表，退稅申請表，軟件證書，到稅務(wù)局申請退稅

清風(fēng) 追問

2019-03-14 14:40

老師,這個軟件的成本如何計算呢?這個能退多少稅呢?(這是個嵌入式軟件,當(dāng)時技術(shù)人員將相關(guān)的軟件提供給三方公司,幾個月之后將軟件申請下來了,說是可以開票了,2月初開了第一份軟件發(fā)票.)

王晶老師解答

2019-03-14 14:43

根據(jù)你繳納的超過3個點的實行退稅，成本是研發(fā)的成本，自己計提的，

清風(fēng) 追問

2019-03-14 14:45

可以在201902期里做計提的分錄嗎?是只針對于這個軟件產(chǎn)品嗎?

王晶老師解答

2019-03-14 14:48

嗯嗯，可以的這樣座的

清風(fēng) 追問

2019-03-14 14:53

這個軟件是重復(fù)銷售并有可能對不同的客戶銷售,那后期的成本如何處理呢?

王晶老師解答

2019-03-14 14:59

后期的成本計入研發(fā)支出，資本化支出

清風(fēng) 追問

2019-03-14 15:48

老師,現(xiàn)在這個軟件進行銷售了,那前期計的研發(fā)支出-費用化支出是否要轉(zhuǎn)一部分為研發(fā)支出-資本化支出了?

王晶老師解答

2019-03-14 15:55

不用，那部分轉(zhuǎn)為費用了，資本化支出在計提

清風(fēng) 追問

2019-03-14 16:20

老師,那您看現(xiàn)在這樣計提可以嗎?包括摘要是否正確? 另是一定要計提的嗎?

王晶老師解答

2019-03-14 16:35

一定要計提的，，研發(fā)支出費用化和資本化怎么相反了哪

清風(fēng) 追問

2019-03-14 16:39

老師,我真的不懂,正確的分錄應(yīng)該是怎么樣的?可以再指導(dǎo)一下嗎?

王晶老師解答

2019-03-14 16:45

軟件沒有開始賣之前是研發(fā)階段，可以計入研發(fā)支出費用化支出，現(xiàn)在已經(jīng)成功，所發(fā)生的費用，計入研發(fā)支出資本化支出，科目，貸方是應(yīng)付職工薪酬了，這個科目就相當(dāng)于管理費用來理解就可以

清風(fēng) 追問

2019-03-14 18:16

老師,您好!軟件開始賣的時候所產(chǎn)生的成本基本上是人工了或都是銷售人員的工資,您看下圖中的分錄正確嗎? 另這個成本與軟件收入是否有比例的要求?成本多或少有什么厲害關(guān)系嗎?

王晶老師解答

2019-03-14 18:45

呃呃，可以這樣做的，

王晶老師解答

2019-03-14 18:46

成本和收入沒有規(guī)定確切的比例

清風(fēng) 追問

2019-03-14 18:48

好的,那謝謝老師了!后續(xù)有問題還要請教老師

王晶老師解答

2019-03-14 19:48

呃呃，不用客氣的哈

清風(fēng) 追問

2019-03-15 10:56

老師,還想問一下,我們?nèi)ツ昃驮跒樯暾埜咝缕髽I(yè)做準(zhǔn)備,故有研發(fā)支出費用化支出(主要是研發(fā)人員的工資), 后又申請了軟件著作權(quán)登記證書,今年開了第一張軟件的銷售發(fā)票,現(xiàn)在計提研發(fā)成本,貸方也有應(yīng)付職工薪酬,那我是否在計提工資時將研發(fā)人員分成兩部分(一部分是研發(fā)支出費用化支出,另一部分是研發(fā)支出資本化支出)?下圖對嗎?