虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:48

老師，去年沒有處理

小惑老師 解答

2019-03-14 13:49

那你就現(xiàn)在確認(rèn)收入就可以了

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:49

老師，稅款呢，要做嗎？

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:50

我是跨年度確認(rèn)收入

小惑老師 解答

2019-03-14 13:50

要做的 
借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:51

稅款之前已經(jīng)做過分錄了呀

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:51

只是收入沒有做

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:51

不是做以前年度損益調(diào)整嗎？

小惑老師 解答

2019-03-14 13:52

借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
那就做這筆分錄，金額是多少，是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:52

是小企業(yè)

小惑老師 解答

2019-03-14 13:54

那就按照我的這個(gè)分錄處理在今年就可以了，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:56

稅款已經(jīng)繳納過了，之前繳納稅款的分錄已經(jīng)做了，現(xiàn)在在做稅款的分錄不是會導(dǎo)致銷項(xiàng)稅額有余額嗎。

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:56

要不要把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入已交稅金

小惑老師 解答

2019-03-14 13:57

不用啊，你繳納的時(shí)候應(yīng)該是在借方，現(xiàn)在做這個(gè)分錄再貸方，正好借貸抵掉了

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:59

之前匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)把應(yīng)交稅費(fèi)科目清零了

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 13:59

現(xiàn)在做進(jìn)去會有余額

小惑老師 解答

2019-03-14 14:00

清零了，怎么清的啊？

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 14:01

不知道，之前是別人做的

小惑老師 解答

2019-03-14 14:01

那這個(gè)筆，你先別做銷項(xiàng)稅額了

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 14:03

那我要怎么做呢

小惑老師 解答

2019-03-14 14:04

借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入（金額按照含稅金額）

虛幻的便當(dāng) 追問

2019-03-14 14:06

應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入的金額都是價(jià)稅合計(jì)嘛，是吧，老師

小惑老師 解答

2019-03-14 14:06

是的，都是價(jià)稅合計(jì)做賬