老師,請問工商年報里的納稅總額包含增值稅嗎? 問
同學,你好 是包括的 答
無償劃撥的固定資產折舊不能在企業所得稅稅前扣 問
資產作為不征稅收入處理:根據 29 號公告,如果政府劃撥的資產屬于專項用途財政性資金(符合財稅〔2011〕70 號),作為不征稅收入,對應折舊不得扣除。 答
老師公司買的咖啡機放公司用,這個是做到辦公費嗎, 問
你好,做辦公費就好了 答
老師,小規模公司2025年5月31日前企業年度報表,是申 問
是,是申報的2024年1月-12月的企業所得稅 答
老師,記賬憑證原始單據SOP包括什么 問
您好,包括以下內容: 日期:原始憑證上會標明具體涉及的日期,該日期可以是交易發生的日期,或是記賬憑證復核的日期。 摘要:原始憑證應該簡要概括出其所記錄的交易,使讀者能夠一眼看出發生的事情2。 金額:金額是指借方金額與貸方金額,借方金額是指從銀行或其他賬戶中支出的金額,而貸方金額一般指向銀行或其他賬戶中存入的金額2。 科目:原始憑證必須標明涉及的科目,以便進一步分析發生的交易 憑證號:憑證號可以用來識別和查閱每張憑證,記錄憑證號對管理賬戶具有很大的幫助2。 制單人:制單人一般應該是財務專業的人員,原始憑證上應標明制單人的姓名,以便進行審核2。 復核人:復核人應該是有財務審核經驗的專業人員,原始憑證上應標明復核人的姓名,以便審核憑證的細節特征 原始憑證的真實性:包括數據、業務內容、憑證日期等。 對自制原始憑證,必須有經辦部門和經辦人員的簽名或者蓋章;對外來的原始憑證,不僅必須要有單位公章或財務專用章還需要填制人員的簽章;對于通用原始憑證,為了防止以假冒的原始憑證記賬,應審核憑證本身的真實性 原始憑證的合法性、合理性:審核原始憑證所記錄經濟業務是否履行了規定的憑證傳遞和審核程序,是否符合國家法律法規;是否符合有關的計劃和預算、是否符合企業經濟活動的需要等 原始憑證的完整性:原始憑證的各項要素是否填寫齊全,比如:數字是否清晰、憑證聯次是否正確、日期是否完整、有關簽名或蓋章是否齊全、文字是否工整 原始憑證的正確性:包括數據、業務內容、憑證日期等 答

老師好,我想請問目前總公司(位于廣州市黃埔區),想要在本市同區建立一分公司。想知道這一分公司日常的稅務處理問題,由于是同市同區,其增值稅可否由總公司匯總繳納?這和分公司是否獨立核算有無聯系,急切盼望老師的解答。
答: 您好,增值稅的納稅地點如果是勞務貨物要在發生地點繳納,跟是否獨立核算沒有關系。所得稅可以匯算繳納
總公司名下跨省的分公司稅務關系怎么處理?就是公司總部在深圳,其他的省有四個分公司,分公司的稅務處理要怎么處理,應該是隸屬于分公司
答: 您好,如果分公司有營業執照的話,最好是單獨核算,單獨申報納稅的。如果沒有營業執照的,最好總公司核算,總公司申報納稅的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師,您好,我想咨詢下總公司分公司的稅務處理問題
答: 你好,1、如果分公司與總公司由同一稅務機關管理,稅務機關對于分公司采用備案制,分公司無法取得自己單獨的稅務登記證。因而無法自己開具發票。如果分公司可以自己取得稅務登記證,由于不動產發票的購領需要提供房屋預售證與規劃許可證,經過與稅務機關的溝通,常規情況下,提供總公司的預售證與規劃許可證是無法領購分公司抬頭的發票。 因而,我們可以得出結論,常規情況下,由于項目立項、規劃、施工、預售都是總公司的抬頭,是無法以分公司名義開具發票對外經營。只能以總公司名義購領發票對外銷售。 2、分公司對外支付成本費用,取得分公司抬頭的票據,企業所得稅是明確的,不存在稅務風險。 但是土地增值稅對于這種問題沒有明確的規定,土地增值稅以立項或者規劃分期作為清算單位,而立項人與規劃人都是總公司,因而總公司是土地增值稅清算人,這時發票是分公司存在著瑕疵。由于土地增值稅涉稅金額巨大,目前經過與多位稅務實操官員的溝通,部分認同可以參照企業所得稅的規定,而部分則提醒存在著不確定性的稅務風險。 如果收入以總公司名義開票確認,成本取得分公司抬頭發票,這種情況需要個案處理存在很大的不確定性。 因而綜上所述,如果土地增值稅風險可以提前溝通明確,則可以以分公司支付成本取得發票。 否則,則應以總公司的名義進行運作,以總公司的名義開具多個帳號、制作多個合同專用章或者多個公章,并以數字進行標識,以劃清內部的權利與義務。僅項目開發業務不需要成立分公司進行運作。

