清算報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)清算帳冊(cè)的有關(guān)核算內(nèi)容填列。 其中，資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目可以分為無(wú)需變現(xiàn)資產(chǎn)和需變現(xiàn)資產(chǎn)。無(wú)需變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行存款。需變觀資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)凈值、流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資。 報(bào)表中對(duì)資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的金額記錄可按照估價(jià)金額、變現(xiàn)金額和變現(xiàn)損益分別填列。 負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目可按照清算費(fèi)用、擔(dān)保債權(quán)、無(wú)擔(dān)保債權(quán)分別填列。 其中，擔(dān)保債權(quán)可以劃分為充分擔(dān)保債權(quán)、部分擔(dān)保債權(quán)和抵銷(xiāo)債權(quán)。

這個(gè)清算是根據(jù)你企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)實(shí)際的財(cái)務(wù)報(bào)表上面的金鵝填寫(xiě)的。 就是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)，現(xiàn)金流量表里面現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債表里貨幣資金一致。

您好，你是說(shuō)企業(yè)所得稅匯算清繳么？

需要根據(jù)你的財(cái)務(wù)報(bào)表，明細(xì)賬來(lái)填寫(xiě)。

一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷(xiāo)、準(zhǔn)備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列－計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列。 二、負(fù)債清償損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。 4、負(fù)債清償損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列－清償金額（3）列 三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第3列“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”第32行“總計(jì)”金額。 2、2至8行依照實(shí)際情況填列。 3、第9行“其他債務(wù)”，填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)。一般等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計(jì)”金額。 四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表） 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計(jì)”。 2、第2行負(fù)債清償損益：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第4列“負(fù)債清償損益（4）”第23行“總計(jì)”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列。 4、第10行，填寫(xiě)前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。