我隨悅動 追問

2019-03-11 09:12

是的，沒有往下扣個稅

鄒老師 解答

2019-03-11 09:12

你好，那只能是去找個人收取這個稅款了

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:14

現在是個人不給出，我想問一下這個在賬上方著有毛病嗎？

鄒老師 解答

2019-03-11 09:15

你好，這個是個人作為納稅人，對方有義務繳納這個稅款的 
賬上不能一直在未交稅金掛賬的

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:18

如果對方不交，是不只能是我們代交了

鄒老師 解答

2019-03-11 09:19

你好，你們承擔繳納個人所得稅的義務，就需要通過營業外支出科目核算了

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:21

能說的具體點嗎？這個我沒有理解，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:24

你好，就是這個稅款本來由個人承擔，你單位為個人承擔了不應當由單位承擔的稅款，所以計入營業外支出科目核算

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:25

那會計科目怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:28

你好 
借；營業外支出   貸；銀行存款

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:29

借:應交稅費-應交個人所得稅 
貸:銀行存款 
下步怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:30

你好，完整分錄是 
借；利潤分配——應付股利    貸；應付股利       
借；應付股利    貸；銀行存款 
借；營業外支出 貸；銀行存款

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:30

老師你做的這個應交稅費貸方還是沒處理了呀。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:32

你好，你這個根本沒從個人扣除，所以分配利潤的時候，貸方是沒有應交稅費，全部計入應付股利才是的

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:39

老師，這是我的上一任會計做的，她的憑證做的就是時候就給計提了個人所得稅了，我該怎么處理了。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:40

你好，需要把計提的沖銷 
借；應交稅費——個人所得稅   貸；應付股利

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:50

那這個沖銷后我不替他交個稅行嗎？自然人系統里沒有做過申報

鄒老師 解答

2019-03-11 09:54

你好，你實際是負擔了，但是沒有從個人所得扣除，所以計入營業外支出核算的

我隨悅動 追問

2019-03-11 10:00

這個沖銷了稅務局那不會有問題吧，因為稅還沒有替你交了

鄒老師 解答

2019-03-11 10:07

你好，沒有問題，稅款你單位實際繳納了就計入營業外支出科目核算就是了