彌補5年虧損是在什么時候彌補？17年虧損5萬，18年盈利10萬，彌補17年虧損的5萬在什么時候彌補？是直接從18年10萬里面減，還是18年匯算清繳的時候彌補？

沈家本老師

職稱：注冊會計師,稅務師,律師

2019-03-10 09:54

您好，彌補以前年度虧損是都是在企業所得稅匯算清繳的時候彌補的，所以你應該在所屬期18年企業所得稅匯算清繳的時候進行彌補17年度的虧損。
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天使愛美麗追問

2019-03-10 10:14

老師，那這虧損的5萬，如何扣除呢？我18年4個季度正常預繳不會交多所得稅么？因為我去年虧損了5萬

沈家本老師解答

2019-03-10 10:42

您好，您在預繳的時候沒有彌補以前年度虧損是沒有關系的，彌補以前年度虧損是在匯算清繳的時候彌補，如果您之前四個季度之前多交了，匯算清繳之后是可以申請退稅的。
為您提供解答，祝學習愉快

天使愛美麗追問

2019-03-10 11:11

老師，虧損的那5萬，是在稅前利潤也就是利潤總額基礎上調減是吧

沈家本老師解答

2019-03-10 12:39

您好，您的理解是正確的。

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