天天向上 追問

2019-03-09 10:00

是的

天天向上 追問

2019-03-09 10:01

減免在哪個科目下面增加，2月就開了一張5000的普票，1月開了蠻多超過30w了

鄒老師 解答

2019-03-09 10:04

你好，你單位增值稅是按月申報？ 
如果是按月申報，2月份這樣做分錄 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入

天天向上 追問

2019-03-09 10:19

增值稅按季度申報的，地稅按月

鄒老師 解答

2019-03-09 10:20

你好，季度申報，你第一個月都超過30萬 了，季度超過30萬，增值稅是不免征的

天天向上 追問

2019-03-09 10:23

那后面那個分錄就不要做是吧

鄒老師 解答

2019-03-09 10:24

你好，那就只需要做收入分錄，不需要做減免增值稅的分錄

天天向上 追問

2019-03-09 10:28

那地稅呢

鄒老師 解答

2019-03-09 10:29

你好，有繳納增值稅，就需要做計提附加稅分錄的

天天向上 追問

2019-03-09 10:29

計提附加稅，這個月申報沒有交稅，怎么做呢

鄒老師 解答

2019-03-09 10:30

你好，借；稅金及附加   貸；應交稅費 
季度收入繳納了增值稅，季度末月申報附加稅，是需要根據實際 繳納的增值稅作為依據申報 繳納附加稅的