會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 09:35

個人掛靠，借資只能其他應收款

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 09:56

老師還在嗎？

莊老師 解答

2019-03-08 09:56

你好，個人掛靠借資只能其他應收款核算

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 10:04

老師，扣他的稅款也是打的借條，怎么做呢

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 10:12

老師？

莊老師 解答

2019-03-08 10:29

你好，也按其他應收款核算

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 11:00

借方其他應收款，貸方是什么呢，其他應付款嗎？之前開票貸應交稅費，扣稅從公戶銀行代扣了，怎么平賬呢

莊老師 解答

2019-03-08 11:05

你好，你把借貸方的分錄從開始做時列出來，看看是哪里不平

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 11:22

借資條借方其他應收款，貸方銀行出賬了，但是代扣稅沒出賬啊 
最后開票提的稅金卻是銀行代扣了

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 11:53

老師，在嗎？

莊老師 解答

2019-03-08 12:36

你好，最后開票提的稅金卻是銀行代扣，也是這樣做分錄，借:其他應收款－－代付稅金，貸:銀行存款，

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 12:49

那從他借款扣除未出賬啊

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 12:51

開票計提稅金是應交稅金啊

莊老師 解答

2019-03-08 12:59

你好，發票給你們了沒有，

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 12:59

老師，我這個問題還是比較棘手的，你能幫你回答一下嗎？

莊老師 解答

2019-03-08 13:00

你好，我還是不太清楚你的整個過程是什么，你描述清楚一點

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 13:04

就是我已經代開發票了，他沒拿來成本票，先借資，就扣除他的代墊稅金

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 13:08

1.開票，確認收入 
借:銀行存款 
貸:主營業務收入 
貸:應交稅費 
2.計提稅金及附加 
3.銀行代扣應交稅費 
4.掛靠個人未提供成本票，先借資 
借:其他應收款 
貸:銀行存款 
貸:        ？               （扣代繳稅費

莊老師 解答

2019-03-08 13:08

你好，應該對方去代開發票才對，

莊老師 解答

2019-03-08 13:11

個人掛靠你們公司，代開的發票就是成本票

莊老師 解答

2019-03-08 13:15

借款時，借其他應收款－－個人掛靠，貸銀行存款， 
收到成本票時，借工程施工－－合同成本，應交稅費－－應交增值稅（進項稅額），貸其他應收款－－個人掛靠

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-08 13:15

是的，他針對公司原票還沒拿來，先借資。我從借資款把代墊稅款扣下來用什么科目才能平賬，借10萬，銀行付8萬，2萬是扣代墊稅金啊

莊老師 解答

2019-03-08 15:43

你好，其實扣完稅金后就是借款8萬，借其他應收款－－個人掛靠8，貸銀行存款8