溫柔的堅持 追問

2019-03-08 09:43

老師，我們會計這個利潤表是17年1月份的，這個上面的所得稅金額是16年12月份交的金額，這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-03-08 09:44

你好，不是，利潤表是計提金額，而不是實際納稅金額

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 09:44

如果按昨天你說的利潤總額*所得稅稅率=收入*所得稅稅負率，可以求出成本嗎，所得稅稅負率是0.0005

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 09:47

我們是按月交的，她上面1月份利潤表寫的是12月份實際繳納的稅費

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 09:48

好像沒有看到她寫計提費用，

鄒老師 解答

2019-03-08 09:49

你好，是可以求出成本的  
（收入-成本-費用）*所得稅稅率=收入*所得稅稅負率 
這里收入，費用，所得稅稅率，稅負率都已知，代入數據求成本就是了

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 09:59

老師，小型微利企業的所得稅稅率等于5%*10%這個公式怎么得來的

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:01

老師我可不可以這樣理解想把企業控制在小型微利企業，所以就先把稅負定在這個稅率上，交企業所得稅時就按這個稅率來，這樣到時就符合小型微利企業要求了

鄒老師 解答

2019-03-08 10:02

你好 
5%=20%*50%*50% 
10%=20%*50% 
20%是小型微利企業稅率，50%是按應納稅所得額50%計入，50%是減半征收

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:05

5%*10%什么意思

鄒老師 解答

2019-03-08 10:08

你好，你這個是從哪里看到用 5%*10%的？

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:11

這個是17年的

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:12

我們會計算利潤費的時候就是這樣的

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:12

算所得稅？

鄒老師 解答

2019-03-08 10:17

你好，17年的時候小型微利企業所得稅稅率是10% 
你既然看到了5%*10%，那這個是在哪里看到的，能提供一個完整的描述嗎？ 
只提供5%*10%，是不知道到底想表述的是什么意思的

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:20

我們是核定征收，稅務機關核定的應稅所得率是5%，在企業所得稅預交納稅申報表里看到

鄒老師 解答

2019-03-08 10:24

你好，核定征收企業所得稅=收入*應稅所得率*所得稅稅率 
如果是小型微利企業，那就是  企業所得稅=收入*5%*10%

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:27

那這個0.005就是所得稅稅負率嗎？

鄒老師 解答

2019-03-08 10:28

你好，不是所得稅稅負率，而是應稅所得率，是稅局根據你單位所在行業核定的一個比例

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:28

應稅所得率不是0.05嗎

鄒老師 解答

2019-03-08 10:29

你好，應稅所得率不是稅負率 
稅負率=納稅金額/收入

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:31

你昨天不是說這個是稅負率嗎

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:32

我們所得稅納稅金額不就是等于不含稅收入乘以5%*10%嗎？

鄒老師 解答

2019-03-08 10:35

你好，我是根據你說的這句話判斷0.005是稅負率 
所得稅根據收入*0.005計算 
5%是應稅所得率，企業所得稅稅負率=0.5%

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:45

那這樣說像我們這種核定征收企業，應稅所得率是5%這類企業的所得稅稅負率都是0.005是嗎

鄒老師 解答

2019-03-08 10:52

你好，如果符合小型微利企業條件，稅率是10%，實際稅負率就是 0.005

溫柔的堅持 追問

2019-03-08 10:53

老師是這樣嗎，如果稅負是這么多，老師你幫我看下上面這個利潤表你幫我算下上面這個成本，

鄒老師 解答

2019-03-08 11:01

你好 
（收入-成本-費用）*所得稅稅率=收入*所得稅稅負率 
這里收入，費用，所得稅稅率，稅負率都已知，代入數據求成本就是了