娟子 追問

2019-03-07 14:32

如果實際有支出產生，之前計到勞務成本，現在結轉應該計到哪個科目

玲老師 解答

2019-03-07 14:38

你具體什么業務？ 詳細說一下

娟子 追問

2019-03-07 14:40

其實是我們的主營業務，進行到一半，客戶要求退款，我們收取一定的違約金，公司也有支出產生，違約金和支出結轉應該計到哪個科目合適

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

支出記成本 按成本和收入配比原則 確認收入   就是預收的錢一部分做實際發生部分應收的錢扣減  扣的違約金記營業外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

借預收 貸主營業務收入 應交稅費 營業外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:46

結轉對應發生的成本 借主營業務成本 貸 勞務 成本 /庫存商品等

娟子 追問

2019-03-07 14:50

如何做了營業外收入，應該就沒有主營收入了，差額部分退款了，現在我就是不知道結轉成本計到哪，如果計到主營成本，與營業外收入又對應不上了

玲老師 解答

2019-03-07 14:55

你不是有扣的違法金嗎  營業外收入是這個 沒有違法金就不做營業外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:02

比如我收3萬，收1萬的違約金，退2萬，實際有500的支出（之前計到勞務成本），收的1萬違約金如果計到營業外收入，那個這500的支出結轉時計到哪

玲老師 解答

2019-03-07 15:16

看你這描述 ，那你收少了  實 你就收了1萬的違約金 沒收500元的支出呀

娟子 追問

2019-03-07 15:21

是的，相當天我們只扣了1萬的違約金，但有500的實際支出，這筆支出之前計到勞務成本了，現在應該作為哪個科目結轉掉，具體分錄應該怎么做

玲老師 解答

2019-03-07 15:24

我認為你應按500元結轉成本 按你企業平時銷售商品或者服務的價格和已支出的成本占完工的比例確認收入  要是還有剩下的錢再記營業外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:29

沒有比例，工程一點都沒有完成，這支出只是人工費，那應該怎么做分錄呢，1萬全部計到營業外收入，500結轉到主營成本可以嗎，還是說做500的主營收入，9500做營業外收入

玲老師 解答

2019-03-07 15:30

咋能說一點沒完呢 不是付出成本了嗎  看這個付出的成本占總成本的百分之幾 收入也按這個百分之幾來確認

玲老師 解答

2019-03-07 15:32

你成本結轉500是對的 那有成本就要有對應 的收入呀 所以要看成本占總成本的百分比 才好求出收入的金額 差額再記營業外收入 我說明白了嗎

娟子 追問

2019-03-07 15:43

如果成本是105，工程總成本大概是46000，105/46000*10000=22.83來確認收入嗎，實際成本是105，成本按多少結轉呢

玲老師 解答

2019-03-07 15:49

成本按你實際支出金額確認結轉  你實際支出500  500/46000= 0.0109  收入也按這個比例確認

娟子 追問

2019-03-07 16:01

如果是這樣結轉的話那成本不是比收入高

玲老師 解答

2019-03-07 16:06

咋會高呢 收入里有利潤的   你不得用總收入*這個比例嗎

娟子 追問

2019-03-07 16:11

您說的收入是合同金額還是？那個1萬應該怎么處理，按比例結轉的收入跟1萬的差額再計到營業外收入是嗎，成本按實際支出結轉，不按比例，是這樣嗎

玲老師 解答

2019-03-07 16:12

合同金額  就是這個項目一共收對方多少錢   收入是不含稅的

娟子 追問

2019-03-07 16:15

好的，成本按實際發生額結轉是吧

玲老師 解答

2019-03-07 16:18

對的          不客氣的！ 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！