
小規(guī)模納稅人繳納增值稅時,是否通過應交稅金-應交增值稅(已交稅金)科目?應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)貸,這樣銷項稅額不就沒辦法沖平了嗎
答: 小規(guī)模納稅人,應交稅費—應交增值稅不用設置三級科目,只要設置二級科目就可以
一般納稅人結轉或者繳納增值稅用未交增值稅,是應交稅費_增值稅(未交稅額),而小規(guī)模納稅人是季度繳納的是應交稅費-增值稅(銷項稅額),而自開當月是應交稅費_增值稅(已交稅金)問題1以上總結對嗎?問題2:為何小規(guī)模納稅人季度繳納時不能用應交稅費_增值稅(未交稅額?)
答: 一般納稅人結轉增值稅,是結轉到應交稅費——未交增值稅科目;小規(guī)模納稅人,就用應交稅費——應交增值稅科目核算就可以了。因為小規(guī)模納稅人對稅的核算沒有一般納稅人復雜
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規(guī)模納稅人季報繳納增值稅,那么每月計提時,要將應交增值稅~銷項稅額轉到應交增值稅~未交增值稅科目么?
答: 您好,不需要的,小規(guī)模納稅人不分進項和銷項,直接使用應交稅費-應交增值稅科目核算即可。


不忘初心,方得始終 追問
2019-03-06 19:20
辜老師 解答
2019-03-07 09:30