漫步 追問

2019-03-06 17:42

剛才說錯了老師，我做憑證算附加的時候忘記把金稅盤費用那480元從增值稅里遞減了，但是申報的時候填報了480，所以造成賬面不對，但實際扣稅是對的

鄒老師 解答

2019-03-06 17:42

你好，那就補做金稅盤減免的相應分錄就是了

漫步 追問

2019-03-06 17:50

賬面應交稅費貸方多出50.4元，0元就對了

鄒老師 解答

2019-03-06 17:52

你好，480是可以全額抵扣，而不是僅僅抵扣票面稅額的

漫步 追問

2019-03-06 18:31

就是說我計提增值稅附加的時候忘記把這480抵減之后再計提了，就是多提了480×0.105=50.4元

鄒老師 解答

2019-03-06 18:57

你好，多計提了就沖銷多計提的稅款就是了

漫步 追問

2019-03-06 19:04

借，應交稅費50.4  貸，稅金及附加50.4元么？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:06

你好，如果是當年，是這樣做調整分錄

漫步 追問

2019-03-06 19:12

跨年呢老師，不一樣么？求分錄

鄒老師 解答

2019-03-06 19:19

你好，跨年調整分錄就是
借，應交稅費50.4 貸，以前年度損益調整  50.4

漫步 追問

2019-03-06 19:29

老師，要是不調整會有什么風險呢？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:35

你好，不調整就會導致之前計提的稅費數據一直有錯誤的

漫步 追問

2019-03-06 19:57

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-06 19:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝