一般納稅人計(jì)提的金額和實(shí)際交的稅有差異,2月交1月的稅金差額怎么調(diào)整呢,分錄是可以寫(xiě)一下么老師
TUTU
于2019-03-06 13:21 發(fā)布 ??1269次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-06 13:22
增值稅還是什么,是四舍五入的差異嗎
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1.購(gòu)進(jìn)時(shí),
借:庫(kù)存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
2.銷(xiāo)售時(shí),
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
3.認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
4.期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.繳納:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
2018-10-17 14:09:28

你好 簡(jiǎn)易計(jì)稅 計(jì)提 借銀行存款或應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸 銀行存款
2019-10-20 11:05:18

小規(guī)模不需要計(jì)提,繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款,一般納稅人計(jì)提,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59

您好
請(qǐng)問(wèn)是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額么
2019-12-07 11:25:10

借稅金及附加各種稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)各種稅
2018-12-05 14:24:33
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