- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
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2019-03-06 10:18:02

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
2019-09-05 09:27:44

你好 借主營業務成本-工資貸應付職工薪酬-工資 是軟件技術人員工資的話
2020-07-10 13:46:19

參考這個
2019-03-06 11:28:22

每月的社保、公積金只需計提公司部分,憑證處理如下:
計提時(比如:社保公司部分是2401.26,個人部分是848.94;公積金公司部分300,個人部分300)
借:營業費用—社會保險費/公積金 2401.26/300
貸:應付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
支付
借:應付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
其他應收款—社會保險/住房公積金 848.94/300
貸:銀行存款 3250.2+600
從下月工資中扣回個人部分
借:應付職工薪酬—工資 848.94+300
貸:其他應收款—社會保險 848.94
貸:其他應收款—住房公積金 300
2018-09-15 17:30:15
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