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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-03-04 22:13

1、可以請會計師事務所對賬面固定資產進行評估。 
 
2、帳務處理: 
 
(1)固定資產清理轉出 
 
借:固定資產清理 
 
借:累計折舊 
 
貸:固定資產 
 
(2)根據評估值確認可收回清理固定資產的收入。 
 
借:其他應收款--清理固定資產收入 
 
貸:固定資產清理 
 
(3)結轉清理凈損益 
 
借:資產處置損益 
 
貸:固定資產清理 
 
或: 
 
借:固定資產清理 
 
貸:資產處置損益

天山雪蓮 追問

2019-03-04 22:16

老師我還要繳增值稅嗎,這增值稅怎么算呢?

紫藤老師 解答

2019-03-04 22:18

(1)小規模納稅人:按2%征收率征收,不考慮銷售額是否超過原值,公式為:應納增值稅額=銷售額÷(1+2%)×2% 
 
(2)一般納稅人:按照4%征收率并減半征收,計算方法是:應納增值稅額=銷售額÷(1+4%)×4%×50%

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相關問題討論
1、可以請會計師事務所對賬面固定資產進行評估。 2、帳務處理: (1)固定資產清理轉出 借:固定資產清理 借:累計折舊 貸:固定資產 (2)根據評估值確認可收回清理固定資產的收入。 借:其他應收款--清理固定資產收入 貸:固定資產清理 (3)結轉清理凈損益 借:資產處置損益 貸:固定資產清理 或: 借:固定資產清理 貸:資產處置損益
2019-03-04 22:13:45
正常情況下,固定資產清理無需到稅局備案 如果固定資產遭受巨大損失(十萬以上) 若需備案,做一份需要清理的固定資產清單好了,包括原值,已提折舊,余值等~可以將固定資產拍照,并寫個損失情況說明,并有公司董事會或股東會決議 去稅局前見議先咨詢管員,或有具體要求。
2019-04-30 14:33:12
相當于于投資嗎,同學
2019-07-16 22:23:47
您好,賬上固定資產調撥,或者出售處理。
2019-10-17 17:30:53
你好!一般是按對外銷售或者是報廢處理。
2019-05-27 13:55:41
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