安安嘛嘛 追問

2015-07-19 16:54

那會要有一個問題哦，老師。比如，我上個月暫估入庫2000元，還有實際入庫時3000元，都銷售出去了。那我月底結轉(zhuǎn)的時候是：借：主營業(yè)務成本 5000   貸：庫存商品  5000的。那么7月份我要沖銷暫估入庫的成本的時候，是不是只要沖銷掉2000元呢？  紅字沖銷的話是怎么沖銷呢？

安安嘛嘛 追問

2015-07-20 13:56

老師，你的意思是說：6月底的時候做兩筆成本結轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務成本 3000 貸：庫存商品  3000.同時暫估入庫的也結轉(zhuǎn)一下：借：主營業(yè)務成本 2000  貸：庫存商品 2000.然后7月初的時候我紅字沖銷，只需要沖銷掉2000元的那筆就可以了，是這樣嗎？

羅老師 解答

2015-07-19 16:26

對的，暫估的存貨都沖銷了，對應的主營業(yè)成本肯定也要沖銷。

羅老師 解答

2015-07-19 16:51

對的

羅老師 解答

2015-07-19 16:52

你實際入庫，又再做一筆 借 主營業(yè)成本 貸 庫存商品

羅老師 解答

2015-07-19 17:28

沖掉2000的

羅老師 解答

2015-07-20 14:13

對，就是這樣。