YAN?? 追問

2019-03-02 15:51

老師，還想要請教您一個問題

方亮老師 解答

2019-03-02 15:52

您的問題是什么？祝您工作愉快！

YAN?? 追問

2019-03-02 15:52

我在2月份調整上年暫估分錄，那做匯算清繳的時候，是以調整前的報表來做？還是按調整后的報表來做？

方亮老師 解答

2019-03-02 15:53

按調整后的報表來做

YAN?? 追問

2019-03-02 15:57

意思是說，把19年2月份的報表打出來，然后按著這份報表來做匯算清繳是嘛？

方亮老師 解答

2019-03-02 15:58

您的理解錯誤，編制調整分錄后，需要調整上年財務報表的數據，根據上年財務報表的數據進行匯算清繳。

YAN?? 追問

2019-03-02 16:09

不好意思啊，老師，我有點不理解，我是在19年的賬套里調整分錄的，自動生成的數據也是在19年，那我該如何調整上年財務報表的數據呢？

方亮老師 解答

2019-03-02 16:11

暫估的金額和發票的金額是否相符？

YAN?? 追問

2019-03-02 16:16

暫估入賬230多萬，開回來的工程發票有300多萬，

YAN?? 追問

2019-03-02 16:17

后期也會因為工程發票不能及時的開出來，而暫估入賬，后期沖回，不知道這樣子的操作是不是不可以？有沒有風險？

YAN?? 追問

2019-03-02 16:19

暫估的金額總是不能與開票金額一致，合作方會把合同工程款都開出來，這樣子我該怎么做

方亮老師 解答

2019-03-02 16:32

調整上年利潤表的營業成本和資產負債表的應付賬款、未分配利潤項目即可，把金額調整到發票上面的金額即可。

YAN?? 追問

2019-03-02 16:33

老師，您的意思是返回到18年的賬套里去調整分錄嘛？

方亮老師 解答

2019-03-02 16:36

應該在取得發票的月份編制調整分錄，然后手工編制財務報表調整上年的數據即可。

YAN?? 追問

2019-03-02 16:39

這樣子啊，手工編制財務報表，一般不那么準確，我明白了，謝謝老師！

YAN?? 追問

2019-03-02 16:40

我上面的那幾筆分錄真的沒有問題嘛？

YAN?? 追問

2019-03-02 16:41

因為沒有接觸過，是按自己理解的來摸索做的，怕做錯了

方亮老師 解答

2019-03-02 16:49

沒有問題。祝您工作愉快！

YAN?? 追問

2019-03-02 17:10

好的，謝謝老師您啦

YAN?? 追問

2019-03-02 17:10

對了，請問還可以請教老師您問題嘛？

方亮老師 解答

2019-03-02 17:29

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！