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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-02-28 19:02
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精選問題
老師，24年沒有主營業(yè)務(wù)收入，剛剛做匯算清繳發(fā)現(xiàn)有 問
那個車的折舊計入其他業(yè)務(wù)成本 答
老師，我司因為有項目在惠州完工，業(yè)主沒有錢付工程 問
你好你的意思我們用這個房產(chǎn)直接投資了我們的債券單位 答
預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整計入哪一個表格？ 問
預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計入《納稅調(diào)整項目明細表》 。 企業(yè)會計上確認預(yù)計負債，是基于謹慎性原則，對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預(yù)計負債進行納稅調(diào)整： 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預(yù)計負債金額填寫在該表相應(yīng)欄次。 稅收金額：由于稅法在預(yù)計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 調(diào)增金額：當賬載金額大于稅收金額（即有預(yù)計負債余額）時，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 如果預(yù)計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）中對相關(guān)資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）中做相應(yīng)的納稅調(diào)減處理 。 答
個稅退的手續(xù)費怎么做賬申報 問
那個按無票收入申報，小規(guī)模1%，一般納稅6% 答
小規(guī)模個體戶2022年進行了年報，當時是2022年8月30 問
你好，你2022年年報的時候選擇的是哪一年，是當年嗎？ 答
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王宇 追問
2019-02-28 20:18
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陳詩晗老師 解答
2019-02-28 20:25
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