追逐繁星 追問

2019-02-28 10:42

老師，12月份結轉成本的分錄借貸寫反了，要調整么？不涉及損益類的調整，不是可以直接調整么？

meizi老師 解答

2019-02-28 10:57

你好 寫反了要調整   你結轉成本已經涉及主營業務成本這個損益科目了   不涉及損益的是可以直接調整

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:21

老師，就寫這個分錄，借：以前年度損益調整 貸：庫存商品  借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ，就好了，是嗎？然后我12月份銷售的貨物時，1月份發票才到，那這采購發票就正常入賬么？結轉成本么？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:22

這個就是紅沖你做錯的分錄 是的   1月采購發票到了 你沖你12月的暫估入庫分錄 然后按發票來入賬  如果你沒有發生銷售 就不結轉你的成本 發生了才結轉

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:28

老師，涉及以前年度損益調整這筆分錄，調整的是我12月份寫錯的分錄，借:庫存商品，待:主營業務成本嗎？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:29

你好 是的  我調整的就是你這筆做錯的分錄

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:31

12月份暫估的發票，借:庫存商品，貸，應付賬款，然后19年1月份直接紅沖這筆分錄，然后做正確采購分錄，這筆貨12月份已經銷售了，12月份結轉的成本1月份已經改正，那么我1月份是不是要結轉成本？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:50

你好 如果你12月的成本結轉了 有差異就調整 沒有差異就不需要紅沖結轉成本這筆

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:58

感謝老師耐心解答

meizi老師 解答

2019-02-28 13:31

你好  不客氣的 滿意請給予評價