翹翹 追問

2019-02-27 22:52

老師，你的意思就是下個月不能用來抵扣對嗎？如果我沒認證呢？是不是只要開具了就不能留底？

金子老師 解答

2019-02-27 22:57

您好，學員，本月不想抵扣的話，可以不認證，然后把進項稅計入“應交稅費——待認證進項稅額”，等以后想抵扣了，再去認證進行抵扣，分錄為借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，貸：應交稅費-待認證進項稅額。不用沖紅發票。