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請問我公司是籌建期企業前期購入的固定資產的進項稅沒有認證，但是購入時直接做的分錄是借固定資產，借應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸應付賬款！那因為籌建期沒有收入進項稅也就沒有認證，現在要認證進項稅，請問在認證進項稅時怎么做分錄！謝謝
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于2019-02-26 17:42 發布 ??1009次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-02-26 17:43
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借：應付賬款-應付暫估款-物資暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額-應抵扣固定資產增值稅貸：應付賬款-應付物資款這個分錄如何理解
答： 這是沖的暫估，以前沒來票，現在來票了，沖暫估，同時記進項稅。
一般納稅人，增值稅分錄如下： 1、發生收入時： 借：銀行存款/應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅--銷項稅額 2、購進固定資產/物料時 借：固定資產/原材料 應交稅費--應交增值稅--進項稅額 貸：銀行存款/應付賬款 3、轉出未交增值稅 借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額 貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額 應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅（銷項減去進項的差額） 4、計提增值稅 借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納稅費時： 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款老師你好，這是我做分錄的情況，有錯誤么
答： 你好，第三步應該是這樣的，期末未交增值稅的計算，也就是應交增值稅的計算=銷項稅額-進項稅額，這個不用作分錄的，也就是你的第三步分錄不用寫。期末直接按計算的應交增值稅額作分錄：借：借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅 ） 貸：應交稅費-未交增值稅 其他都正確 親，如有疑問，請繼續提問，滿意請5星好評哦~
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
出售固定資產按簡易征收方式交稅的話憑證是：借：銀行存款貸：固定資產清理 貸 應交稅費-應交增值稅-應交增值稅 貸：營業外收入-增值稅減稅 ？？
答： 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 在結轉固定資產清理凈收益或經損失 凈收益 借；固定資產清理 貸；營業外收入 凈損失 借；營業外支出 貸；固定資產清理
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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