溫暖 追問

2019-02-26 11:29

想請問您下，就是我們圖書的，委托印廠印刷的時(shí)候我就需要做
借：委托加工圖書-某圖書
    貸：原材料    + 應(yīng)付 印刷費(fèi)
 可一些發(fā)生的稿酬和排版設(shè)計(jì)費(fèi)就做
借：生產(chǎn)成本--A產(chǎn)品稿酬 、翻譯費(fèi)  、設(shè)計(jì)費(fèi)
                     ---B產(chǎn)品稿酬。。。。
   貸：其他應(yīng)付款--A作者、B作者等

這樣做是對的吧？   如果是對的，有一點(diǎn)疑問，就是像作者稿酬還有翻譯費(fèi)啊之類的，都是個(gè)人，一般都是要圖書出版之后的6個(gè)月才付款，就這樣先計(jì)提成本但是沒有相關(guān)的發(fā)票和進(jìn)行申報(bào)個(gè)稅，是不是對的呢？   還是等到付款的時(shí)候申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候再進(jìn)行計(jì)提成本呢？
如果這樣不對，請老師指點(diǎn)。謝謝

溫暖 追問

2019-02-26 11:54

請老師回復(fù)我的問題，感謝

月月老師 解答

2019-02-26 12:12

你好，你可以先計(jì)提成本，等付款的時(shí)候再沖回重新做，不要跨年，個(gè)稅需要給錢的時(shí)候再計(jì)提。

溫暖 追問

2019-02-26 13:20

我以上的成本分錄對不對呀，老師

月月老師 解答

2019-02-26 13:57

你好，你的分錄是正確的。我剛才的回復(fù)再給你一點(diǎn)提醒。

溫暖 追問

2019-02-26 15:15

什么提醒，請老師指示？

月月老師 解答

2019-02-26 15:23

你好，先計(jì)提的成本，等付款的時(shí)候再沖回重新做，不要跨年，個(gè)稅需要給錢的時(shí)候再計(jì)提。

溫暖 追問

2019-02-26 15:34

如果計(jì)提的都是準(zhǔn)確的，回頭付款的時(shí)候還需要重回嗎？ 
計(jì)提時(shí)沒有具體的發(fā)票（比方個(gè)人的稿費(fèi) 設(shè)計(jì)費(fèi)之類的），那回頭付款的時(shí)候直接按照勞務(wù)申報(bào)個(gè)稅就可以了吧？

月月老師 解答

2019-02-26 15:59

你好，如果是預(yù)提的，需要沖回重新做。稿費(fèi)之類的需要按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅。

溫暖 追問

2019-02-26 16:02

預(yù)提的成本金額都是準(zhǔn)確的也需要重新重回嗎》？另外圖書很多，都要成本料工費(fèi)和主營業(yè)務(wù)成本收入具體到每個(gè)明細(xì)產(chǎn)品嗎？

月月老師 解答

2019-02-26 16:08

你好，正確的做法是沖回，再做。也可以把發(fā)票放入當(dāng)時(shí)的憑證中。不需要明細(xì)產(chǎn)品，分類計(jì)入就可以。

溫暖 追問

2019-02-26 16:47

如果不明細(xì)的話，只是分大類，那委托加工的完工產(chǎn)品入庫的時(shí)候不就沒有準(zhǔn)確的數(shù)額了嘛？ 還就是銷售結(jié)轉(zhuǎn)商品成本的時(shí)候又該結(jié)轉(zhuǎn)多少呢？

月月老師 解答

2019-02-26 16:58

你好，你需要自己做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本表格，添加到二級科目就太多了。