有理 追問

2019-02-26 10:54

小規模納稅人

有理 追問

2019-02-26 10:56

這個人工造林項目我們是乙方

月月老師 解答

2019-02-26 11:07

你好，購買樹苗可以計入產品物資。

有理 追問

2019-02-26 11:14

直接計入主營業務成本，可以嗎

月月老師 解答

2019-02-26 11:16

你好，應該是購買樹苗、化肥、農藥計入產品物資，種植領用計入生產成本，成熟后計入庫存商品，銷售以后計入收入結轉主營業務成本。

有理 追問

2019-02-26 11:26

那產生的利潤給果農分紅該怎么記，這種公司+個人的合作社形式記賬跟公司有區別嗎

月月老師 解答

2019-02-26 11:32

你好，是沒有區別的。

有理 追問

2019-02-26 11:38

那產生的利潤給果農分紅該怎么記，需要跟公司的其他收入分開嗎

月月老師 解答

2019-02-26 11:44

你好，你們的分紅應該有協議。
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應付股利、利潤等。
公司的收入是需要分開計入的。設置二級明細科目就可以。

有理 追問

2019-02-26 11:44

之前甲方按照工程進度預付了50%工程款，現在苗木撫育完成支付了剩余工程款（我們給甲方開票甲方支付工程款），這個工程款可以和果實成熟之后銷售取得的收入直接記主營業務收入里面嗎

月月老師 解答

2019-02-26 12:14

你好，是什么工程款。

有理 追問

2019-02-26 14:08

就是這個人工造林項目

有理 追問

2019-02-26 14:10

前期種植苗木人工費

月月老師 解答

2019-02-26 14:24

你好，可以計入生產成本。

有理 追問

2019-02-26 14:52

你好，這個項目是我們和甲方簽的合同（甲方將這個項目承包給我們，我們公司與農戶簽訂合同施工種植，后期取得的銷售收入為我們公司和農戶所有），種植完成后甲方給我們撥付工程款，這個工程款怎么要計入到成本里面呢，我不是太明白。

月月老師 解答

2019-02-26 15:03

你好，甲方有什么收入呢。

有理 追問

2019-02-26 15:06

這個項目是甲方承包給我們的，我們是乙方施工方，這個種植項目完成了甲方要支付工程款給我們啊，所以這個工程款是我們公司的收入

月月老師 解答

2019-02-26 15:18

你好，你不是寫的種植 后的銷售收入也是你公司和農戶的嗎。

有理 追問

2019-02-27 16:00

老師，我還有一個問題，您之前說購買樹苗化肥農藥計入產品物資，種植領用時計入生產成本，生產成本后期要結轉到庫存商品里的，但是這個果實成熟以后我們要以市場價向果農購買這個果實的，那不是庫存商品就記了兩次？結轉成本的話就以生產成本結轉的庫存商品加上向果農購買的價款結轉？

月月老師 解答

2019-02-28 08:59

你好，農民不是幫你們種嗎，如果是果實成熟后直接購買的，直接計入庫存商品。沒有產品物資、生產成本等。