heydoctor 追問

2019-02-26 11:13

借:管理費用-社保
     貸:應收賬款    
沒有掛其他應收款

宋生老師 解答

2019-02-26 11:42

你好！你是把這部分也計入到了管理費用去了嗎

heydoctor 追問

2019-02-26 11:57

對的對的

宋生老師 解答

2019-02-26 11:58

你好！這個做分錄要借其他應收款 貸以前年度損益調整。

heydoctor 追問

2019-02-26 14:54

那管理費用不用調整嗎？

宋生老師 解答

2019-02-26 14:56

你好！這個以前年度損益就是代替了管理費用。

heydoctor 追問

2019-02-26 15:51

老師，那意思是說，減少多計入管理費用那部分錢，就借:其他應收款 288.8  貸:以前年度損益調整288.8這樣嗎，但我們用的是小企業準則，沒有以前年度這個科目

宋生老師 解答

2019-02-26 15:52

您好！如果你只有這么點金額，可以直接做管理費用算了。

heydoctor 追問

2019-02-26 16:54

但是其他應收款的期初數額一直掛著負數

宋生老師 解答

2019-02-26 17:06

你好！你付工資的時候如何做的分錄？你這個其他應收款，要從工資里面扣回來的

heydoctor 追問

2019-02-27 09:07

借:管理費用-工資
      貸:其他應收款
           銀行存款/應收賬款

heydoctor 追問

2019-02-27 09:10

17年出現錯誤的那筆分錄，是因為支付社保時沒有掛其他應收款，但是支付工資的時候又掛其他應收款，所以導致其他應收款的年初一直掛著負數

宋生老師 解答

2019-02-27 10:04

您好！你現在做了借其他應收款 貸以前年度損益調整
不就是平了嗎

heydoctor 追問

2019-02-27 12:17

那管理費用的社保不就是多計了嗎？因為把其他應收款的金額都計入了管理費用-社保，而且我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目

宋生老師 解答

2019-02-27 14:33

您好！你如果不想用這個科目，就直接借其他應收款 貸管理費用了。

heydoctor 追問

2019-02-27 15:24

跨年了也可以直接這樣調整嗎？這不是影響了當期的管理費用？

宋生老師 解答

2019-02-27 15:30

你好！要么直接計入管理費用，要么計入以前年度損益調整。就這2種