Sunshineone 追問

2019-02-26 08:59

老師，暫估入庫后發票回來了又如何處理如何寫分錄呢？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:01

借：原材料(紅字）
貸銀行存款或應付賬款（紅字）  借：原材料      應交稅費-進項稅額
貸銀行存款或應付賬款

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:06

老師，小微企業，小規模納稅人購買的材料，直接將價稅合計金額計入原材料，不用再再計入應交稅費-進項稅額這個科目的借方了吧？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:07

嗯，小規模進項不能抵扣，價稅合計都計入原材料

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:12

老師，貨物回來了，由于簽訂了購買合同的，暫估入庫時是按照合同金額入庫的，發票回來后金額也不會發生變化，可以不用紅字憑證沖不呢？而是直接將回來的發票附在暫估入庫的分錄憑證后面，這樣可以嗎？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:13

你是小規模可以這樣操作的。

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:20

老師，材料入庫時，分錄憑證填寫好后，分錄憑證后面必須同時要附入庫單和發票嗎？可以只附入款單，或只附回來的發票嗎？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:22

一般情況如果公司業務比較健全，要有入庫單的，發票是肯定要附在后面的

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:30

老師，購買的東西回來當月就出庫了，有的發票回來了，有的發票沒有回來，對于發票回來了和沒有回來這兩種情形分別如何處理如何寫分錄呢？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:32

回來和沒回來都是購買庫存商品嗎？是否已經支付了？

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:36

購買的是研發需要的材料和周轉材料，耗材和工具，有些是已經銀行轉賬付出去了，有些是老板允許員工個人在淘寶上買的拿發票回來報銷的

小惑老師 解答

2019-02-26 09:37

有發票的直接報銷，未付款
借：研發支出-費用化支出
貸：其他應付款或應付賬款
無發票，已付款
借：預付賬款
貸：銀行存款

Sunshineone 追問

2019-02-26 09:44

老師，我使用的快賬記賬，里面的科目只有管理費用-研究費用，我把研發支出-費用化支出科目直接用快賬的管理費用-研究費用科目代替可以嗎？

小惑老師 解答

2019-02-26 09:48

這個軟件不能增加一級科目嗎？

Sunshineone 追問

2019-02-26 10:00

剛才問了，說的不能增加一級科目

小惑老師 解答

2019-02-26 10:09

那就直接在在這個科目里處理就好了，大同小異，因為每月還要結轉到管理費用

Sunshineone 追問

2019-02-26 10:27

老師，是不是放在研發費用-費用化支出要好些，和放在管理費用-研究費用相比，其優勢在哪里呢？

小惑老師 解答

2019-02-26 10:29

沒有大的區別，因為要做高新或加計扣除時，稅務審查會看你的研發賬