小李 追問

2019-02-24 09:50

老師，領用餐巾紙，牙簽計入銷售費用~               ，那個明細科目合適。

bamboo老師 解答

2019-02-24 09:52

計入周轉材料~低值易耗品后 領用的時候計入銷售費用——低值易耗品攤銷

小李 追問

2019-02-24 09:55

老師，銷售費用~低值易耗品攤銷~ 
不用設置三級明細了嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-24 09:58

可以根據(jù)您的需要設置三級科目 牙簽 餐巾紙等

小李 追問

2019-02-24 10:02

老師，餐廳購買的牙膏，拖鞋，毛巾，衣架計入那個科目合適，買來后用入庫到庫房嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-24 10:04

買的時候如果不會全部領用 就入庫計入庫存商品 然后再領用出庫計入相應科目

小李 追問

2019-02-24 10:09

老師，如果全部領用呢，怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-02-24 10:11

全部領的話 您也不準備計入低值易耗品科目  
借：銷售費用——牙膏等（主營業(yè)務成本） 
貸：應付賬款等

小李 追問

2019-02-24 10:22

老師，酒店經(jīng)理預支備用金 
分錄   借：其他應收款~姓名 
                     貸：庫存現(xiàn)金 
           還是  借：其他應收款~員工借款~姓名 
                          貸：庫存現(xiàn)金 
                  那個合適

bamboo老師 解答

2019-02-24 10:24

如果您單位有多個項目借款的話 第二個分錄比較合適

小李 追問

2019-02-24 11:20

老師，如果公司對公賬戶直接網(wǎng)銀轉賬給員工，作為員工借款，可以這樣操作嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-24 11:23

如果是確實是員工借款 可以這樣操作

小李 追問

2019-02-24 11:39

企業(yè)報的增值稅，個人所得稅，城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加都是在國稅申報嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-24 11:42

是的 增值稅  城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加  現(xiàn)在都是在電子稅務局申報 個人所得稅在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端申報

小李 追問

2019-02-24 11:49

城建稅 
教育費 
地方教育費 
的稅率是多少

bamboo老師 解答

2019-02-24 11:50

城建稅實行差別比例稅率：納稅人在市區(qū)的，為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，為5%；不在市，縣，鎮(zhèn)的，是1%。 
教育費附加統(tǒng)一稅率：3%。 地方教育附加 ：2%

小李 追問

2019-02-24 12:16

老師，在大眾點評網(wǎng)上銷售1張價值50元的代金劵，團購價1張42元，怎么記賬

bamboo老師 解答

2019-02-24 12:45

請問您是代金券已經(jīng)賣出去了么 收到款了么

小李 追問

2019-02-24 12:47

銷售出去了，還沒收到錢，是按5入賬還是42元入賬

bamboo老師 解答

2019-02-24 12:56

按實際收到的42入賬

小李 追問

2019-02-24 13:18

老師，怎么做帳。

bamboo老師 解答

2019-02-24 13:19

借：銀行存款等 
貸：預收賬款