價值觀 追問

2019-02-23 14:49

老師1月沒有暫估進貨。直接結轉主營業務成本了，借主營業務成本貸應付賬款。2月發票進來，分錄這么做?

鄒老師 解答

2019-02-23 14:50

你好 
沖銷之前暫估的成本 
借；應付賬款——暫估      貸；主營業務成本 
然后根據發票 
借；主營業務成本  貸；應付賬款

價值觀 追問

2019-02-23 14:52

老師，服務類的成本如果有發票，可以直接轉入主營業務成本，不需要其他科目過度對吧

鄒老師 解答

2019-02-23 14:52

你好，如果是取得收入直接發生的成本，直接計入主營業務成本，不需要通過其他科目過渡的

價值觀 追問

2019-02-23 18:36

老師，如果1月服務收入對應成本是100，2月進來的發票是200，那么第二個分錄這么寫

鄒老師 解答

2019-02-24 14:04

你好，2月份進來的發票200是1月份收入對應的成本嗎？

價值觀 追問

2019-02-24 19:39

2月進來的發票，只有100是1月份的成本，剩下的不是

鄒老師 解答

2019-02-25 07:48

你好，沖銷之前暫估成本分錄，然后根據發票做分錄就是了

價值觀 追問

2019-02-25 09:51

老師，那發票多開部分記什么科目呀?等于1月有服務收入，2月沒有服務收入。1月的成本100，剩下100記什么

鄒老師 解答

2019-02-25 09:57

你好，你可以通過長期待攤費用科目核算，今后結轉到成本