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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-02-23 09:20

如果你補繳的金額不大,可以直接確認當期所得稅費用,如果金額大,是這樣賬務處理的

Kelly 追問

2019-02-23 09:28

金額不大的情況下分錄也是這樣寫嗎?直接把以前年度損益調整科目換成所得稅費用科目嗎?

辜老師 解答

2019-02-23 09:31

是的,可以確認為當期所得稅費用

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你好;? 你調整了跨年損益? 到時會 影響所得稅 和相關的盈余公積 計提處理的 ;? ?到時還得你去改年度匯算申報表 和年度財報的;? 同時補稅或者退稅? 等?
2021-12-10 14:33:42
你好,不是,可以計入利潤分配――未分配利潤
2020-06-03 06:33:01
同學你好 按照調整后的來申報
2022-01-13 10:52:47
你好,是的 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2019-06-03 16:02:26
你好,是的 借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 , 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2019-09-06 16:29:34
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