飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:04

抵扣怎么做

玲老師 解答

2019-02-22 16:04

結轉銷項稅額、進項稅額   
      結轉進項時 
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅    貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 
      結轉銷項時 
借:應交稅費-  應交增值稅一 銷項稅額    貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
      借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出  貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
      借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 
      繳納時借:應交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:13

我們單位專票的進項稅都在待認證里了，現在認證日期馬上到了。我認證完之后，先做借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額 
貸:應交稅費—待認證進項稅 
我們留抵，還需要做其他的會計分錄處理嗎

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:13

未交增值稅怎么用?什么時候用?不太明白

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:15

我還需要把進項稅轉到轉出未交增值稅里嗎

玲老師 解答

2019-02-22 16:18

看我實際 情況  余額在哪  就做對應的分錄  發你的分錄上面寫了 哪種情況寫哪個分錄