霧里看花 追問

2019-02-22 14:58

對方公司上次開的普通發票，這月他們公司又說模式改變了，讓換成專用發票，上月開的普票又退回了

霧里看花 追問

2019-02-22 14:59

讓重新開具，怎么處理

張艷老師 解答

2019-02-22 14:59

想確認以下，對方公司之前是否為小規模納稅人？

霧里看花 追問

2019-02-22 16:21

第一次合作，是電商平臺

霧里看花 追問

2019-02-22 16:23

不清楚的，之前說是開普票，現在模式改變了，重新開專票。給工會扶貧開的

張艷老師 解答

2019-02-22 17:33

建議您具體咨詢好，我單位之前發生過客戶是小規模，后轉為一般納稅人，要求換開專票，我單位咨詢稅局后說不允許此種情況換開專票的。

霧里看花 追問

2019-02-22 17:54

他們說是給工會開的，讓開成專票的，我的意思是重新開具專票，那之前1月份開的普票怎么辦？已報稅處理

張艷老師 解答

2019-02-22 18:05

那就需要在2月份開具紅字普票。

霧里看花 追問

2019-02-22 19:00

開具紅字普票也就是金額負數對嗎？

霧里看花 追問

2019-02-22 19:02

那上月已報過稅了，這月怎么申報處理

張艷老師 解答

2019-02-22 21:11

1開具紅字發票就是銷項負數

張艷老師 解答

2019-02-22 21:14

2您本月開具紅字普通發票的話，下月申報增值稅時，用負數銷售額抵減正數銷售額后的金額填寫進銷售額項目中。

霧里看花 追問

2019-02-23 16:45

正數與負數用分別填列嗎？怎么填列

張艷老師 解答

2019-02-23 16:45

比如當期正數金額10000，負數金額-500，那么正負相抵后，將9500填寫到銷售額項目中就是了。

霧里看花 追問

2019-02-23 16:47

負數金額不用在申報系統中填寫是嗎

張艷老師 解答

2019-02-23 16:50

不用的，因為您已經用正數的銷售額抵減掉了，稅局的開票系統中已經知道您開具紅字負數發票了。

張艷老師 解答

2019-02-23 16:50

不用的，因為您已經用正數的銷售額抵減掉了，稅局的開票系統中已經知道您開具紅字負數發票了。