建筑公司的財務制度有嗎
幽默的爆米花
于2019-02-22 13:12 發布 ??681次瀏覽
- 送心意
沈家本老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,律師
2019-02-22 14:31
您好
建筑公司的財務制度
第一條、借款及預付款管理規定
(一) 借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款;預付款是指因公司業務需要,需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
(二)借款管理規定
1、 出差借款:出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款,出差返回后及時辦理報銷還款手續。
2、 日常物資采購借款:凡涉及公司日常物資采購借款,業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付,不得用現金支付。
3、其他臨時借款:凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等),業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
(三)預付款管理規定
1、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款,由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。
2、日常零星物資、材料采購預付款:凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。
3、辦理公司各項預付款時,業務經辦人員必須向財務部提供審批的“專項合同或協議”后,方可辦理預付款支付手續,預付的金額不得超出合同規定的金額,財務人員要與經濟合同核對后,方可支付。
(四) 借款及預付款流程
1 、借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現金。
2、審批流程:主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。
3、財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。須由公司出納員操作,會計人員進行復核,才能付出此筆款項。
(五)借款及預付款的其他規定
1、公司所有借款及預付款,原則上必須在前帳結清之后方可再借付,確因業務需要而來不及結清前帳,必須以書面形式告知財務部,經主管會計審核同意后方可再借付。
2、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后按五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款或預付款;凡超過兩個月不結賬者,一律不予報銷,財務部有權從其本人工資中扣除借款或預付款。





沈家本老師 解答
2019-02-22 14:32
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2019-02-22 14:32