mgdaisy 追問

2019-02-22 10:34

發現之前年度有兩筆憑證錯誤 
1此憑證為重復多做 
借。財務費用 
貸。應收帳款 
2此憑證因采購商品實際已入庫部分具體金額不詳，公司按照采購合同支付部分金額10萬，發票未收。次年一月結完尾款收到合同總金額發票金額為333.12萬元，當時支付10萬元會計分錄 
借。庫存商品 
貸。銀行存款 
老師幫忙看看怎么處理，辛苦了！

meizi老師 解答

2019-02-22 10:43

1.重復多做的 紅沖了  借方應收賬款 貸方以前年度損益借方以前年度損益 貸方未分配利潤  2. 金額不確定沒收到發票的 先暫估入庫 借方庫存商品-暫估入庫貸方銀行 發票來了 沖暫估 按實際發票來入賬入賬

mgdaisy 追問

2019-02-22 10:46

2 借。庫存商品10 
貸。銀行存款10 
去年未收發票入賬庫存商品10萬，現已收到發票，之前得分錄做錯了，該怎么糾正

meizi老師 解答

2019-02-22 10:47

你好 這個不涉及損益 你直接分錄不變 金額負數沖即可