一般納稅人，1，11月份的稅款是12月份扣的，但是12月份申報時未填寫本期繳納上期應納稅額，導致現在申報1月時有期初未繳稅額（11.12月合計），1月份有進項發票，那我現在申報1月份是不是可以將11.12月的稅款一起填寫在本期繳納上期應納稅額？2，本期繳納上期應納稅額是指什么月份？比如現在2月份申報所屬期1月份的稅，那這里的本期是指2月份還是1月份？3，如果11月份12月份沒有取得進項發票，1月份有進項票，那我可以將11.12月份的稅款不交也就是欠繳，到了1月份有進項，直接抵扣可以嗎？進項抵扣應該是不分所屬期的吧？

答： 11月份的沒有申報嗎？ 如果說現在是5月，申報的是4月的銷售額， 在申報表里30欄內應該填4月份交納的3月末的未交增值稅。 25欄（期初未交增值稅）填3月末的未交增值稅， 4月份交納了3月末的未交增值稅，則在30欄內填寫25欄內的數， 如4月份未交而欠稅，則30欄內填0，32欄內填24欄與25欄的和。

老師好，我1月份申報2019年12月的稅，應納稅額是26萬，1月份申報的時候就已經扣繳。請問扣繳的26萬是填在12月報表：本期已繳稅額的30行呢？還是在2月申報月份報表填報30行本期繳納上期應納稅額？

答： 這個是在2月申報表的30行

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2020年一月報稅12月份銷售貨物的增值稅200元 ，然后1月份申報交稅入庫 ，現在2月份申報一月正期報稅 ，這一月份申報交的200元 ，填到本期繳納上期應納稅額，還是填到本期繳納欠繳稅額呢，謝謝

答： 你好，現在2月份申報一月正期報稅 ，這一月份申報交的200元 ，填到本期繳納上期應納稅額