smile 追問

2019-02-20 09:46

那我發票開了一部分，工程還沒完工，我現在需要確認收入，結轉成本嗎

沈家本老師 解答

2019-02-20 11:12

您好，需要的，建筑工程每月根據項目部確認的產值(工程量)或工程部審核的產值(工程量)確認收入,結轉成本. 
借:主營業務成本 
     工程施工--合同毛利 
      貸:主營業務成本 
2.年末根據工程部核實的項目年度施工產值(工作量)進行收入和成本的調整(調減用負數) 
 
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smile 追問

2019-02-20 11:18

借:主營業務成本 
工程施工--合同毛利 
貸:主營業務成本 
這個分錄是不是不對？

沈家本老師 解答

2019-02-20 11:32

您好，最后兩個字打錯了，應該是 
借:主營業務成本 
     工程施工--合同毛利 
     貸:主營業務收入 
 
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smile 追問

2019-02-20 11:37

我1月份發生工程成本，分錄怎么寫？都是人工成本

smile 追問

2019-02-20 11:42

借：工程施工-人工費  貸：庫存現金   
這樣對不對？

沈家本老師 解答

2019-02-20 13:07

您好，您的做法也是正確的，完整一點應該是 
結算時 
借：工程施工-合同成本-人工費 
貸：應付職工薪酬 
支付時 
借：應付職工薪酬 
貸：銀行存款 
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smile 追問

2019-02-20 13:39

我們沒有交社保，通過這個科目是不是不好啊

沈家本老師 解答

2019-02-20 14:15

哦，這樣的話，那用您的分錄也可以的