wmj 追問

2019-02-19 17:00

來工程款之前，我們要開發票給她，付工程款時，他要給我們提供工資表

wmj 追問

2019-02-19 17:03

我們開發票給她，他要拿進項票給我們抵稅金

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:30

在賬務上，你開出去發票，作為你的收入處理 
借：應收賬款 
貸：營業收入 
應交稅費 
他開進來發票或工資表時，作為你的成本處理 
借：營業成本 
貸：應付職工薪酬＼應付賬款等 
給他會錢時 
借：應付賬款等 
貸：銀行存款 。

wmj 追問

2019-02-19 17:34

就是這個工程是別人掛靠在我們公司，來了工程款，我們只收取管理費和代收稅金，有時要扣掉農民工，工資剩下的錢要付給項目經理，是這個意思，

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 17:49

這部分要付的錢，沒有相關的票據。 
從對公賬戶上付給他，你只能作為其他應收款處理。然后再以現金分筆收回的形式補收據，沖其他應收款。

wmj 追問

2019-02-19 18:05

付給他們，我們自己做了個付款審核表，然后他們收到的錢給我們開收據

wmj 追問

2019-02-19 18:06

那我們待收稅金從工程款里面代扣。不要做科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 18:27

比如你工程合同１００萬，你開給了業主１００萬，掛靠方給你開具了８０萬的發票和工資表。那么你１００萬確認為你的收入和銷項稅額，８０萬確認為營業成本和進項稅額。差額２０萬你要支付給掛靠方，況且需要扣６萬的管理費和稅，實際 你支付１４萬 給他。 
在外賬里，掛靠是不合規的，你收取的他的稅和管理費不能體現在外賬上。從賬上看２０萬是留在你企業的利潤。所以你支付１４萬給他時，只能作為其他應收款，后期用收據來抵。 
如果是內賬，的處理，那么６萬的稅和管理費作為你企業的收入或沖減管理費用。

wmj 追問

2019-02-19 19:23

那用現金做收據來抵是抵14萬，還是抵20萬呢

wmj 追問

2019-02-19 19:25

如果用現金沖其他應收款，豈不是現金增加了

陳詩晗老師 解答

2019-02-19 19:28

抵14萬，是的，這個就需要你想點辦法去處理現金的問題了。