????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 14:24

好的 謝謝老師  ， 然后老師我再請問下 印花稅的話是季報吧 ？我們是小規(guī)模建筑勞務(wù)公司

鄒老師 解答

2019-02-18 14:27

你好，印花稅申報期限是由你當?shù)囟惥謱徟_定的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:02

好的 老師   老師如果上年度多結(jié)轉(zhuǎn)了勞務(wù)成本，今年應(yīng)該怎么調(diào)整處理 ，我們是小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，但是所得稅沒有繳納的 ，因為是虧損

鄒老師 解答

2019-02-18 15:05

你好   借；勞務(wù)成本   貸；以前年度損益調(diào)整 
做這個調(diào)整分錄

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:14

就做這一筆分錄就可以嗎 那利潤表利潤總額怎么辦，是在今年年度體現(xiàn)嗎 差額是230，

鄒老師 解答

2019-02-18 15:15

你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤分配——未分配利潤 
是在今年發(fā)現(xiàn)的時候做調(diào)整

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:20

老師 因為這筆勞務(wù)費要發(fā)放的，勞務(wù)費的95%作為勞務(wù)成本是要給掛靠在我們這的包工頭的，我們收取5%服務(wù)費  但是當時按95.5%來算了，然后當時又沒結(jié)算所以掛著其他應(yīng)付款這個科目，那這樣的話其他應(yīng)付款這個科目還是依舊是原來的金額，那我要怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2019-02-18 15:23

你好，把多計提的勞務(wù)費沖銷就是了 
借；相關(guān)科目  貸；勞務(wù)成本

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2019-02-18 15:24

老師那或者可不可以和原會計分錄一樣，然后金額為差額負數(shù)

鄒老師 解答

2019-02-18 15:25

你好，也可以這樣做調(diào)整的

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2019-02-18 15:26

老師那這樣的話成本減少了 上年的利潤要怎么辦

鄒老師 解答

2019-02-18 15:26

你好，去年的數(shù)據(jù)不做調(diào)整，而是通過以前年度損益調(diào)整科目在今年調(diào)整的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:28

那我最終需要的分錄是借；勞務(wù)成本 負數(shù)金額  貸；相關(guān)科目 負數(shù)金額  然后通過以前年度損益調(diào)整科目在今年調(diào)整的話要怎么做

鄒老師 解答

2019-02-18 15:30

你好，你需要把相關(guān)科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算才是的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:36

但是我前面跟您解釋了情況 ，上年度計提的勞務(wù)成本是要給包工頭的 ，本來是分錄是主營業(yè)務(wù)成本--某某工程  貸銀行存款  但是沒有結(jié)算，所以代方科目是其他應(yīng)付款-未結(jié)算工程勞務(wù)款 ，  由于去年做分錄時主營業(yè)務(wù)成本金額多算了， 如果我通過以前年度損益調(diào)整科目的話 就是 1：借；勞務(wù)成本 差額負數(shù)金額 貸；以前年度損益調(diào)整差額負數(shù)金額 2： 借；以前年度損益調(diào)整 差額正數(shù)金額 貸；利潤分配——未分配利潤差額正數(shù)金額    那么我其他應(yīng)付款科目還是原先的金額 要怎么辦

鄒老師 解答

2019-02-18 15:38

你好，根據(jù)你這個描述是錯誤的把應(yīng)當計入其他應(yīng)付款的金額計入了銀行存款，不影響主營業(yè)務(wù)成本啊

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:43

不是的 計入其他應(yīng)付款是因為當時沒結(jié)算，這個月才結(jié)算的    
然后主營業(yè)務(wù)成本金額錯誤是因為當時按照95.5%來計算了，但是其實是應(yīng)該按95%來計算的  
所以相對應(yīng)的對方科目計入其他應(yīng)付款的未結(jié)款項也錯誤了  
如果按上述調(diào)整的話，我這月銀行結(jié)算掉這個款，我的其他應(yīng)付款科目就不平了

鄒老師 解答

2019-02-18 15:45

你好，你需要把0.5%的差異部分對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本，其他應(yīng)付款沖銷才是的

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2019-02-18 15:47

是這樣嗎 
借 主營業(yè)務(wù)成本 紅字差額 
 貸 其他應(yīng)付款 紅字差額

鄒老師 解答

2019-02-18 15:48

你好，把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目就可以了

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:51

借 以前年度損益調(diào)整  紅字差額 
貸 其他應(yīng)付款  紅字差額 
老師 做這一筆分錄就對了是嗎 其他應(yīng)付款也沖減了  然后上年的數(shù)據(jù)調(diào)整也通過以前年度損益調(diào)整沖減了

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:52

對了 老師 執(zhí)行小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目  那我是借：利潤分配-未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 15:52

你好，是的 
借 利潤分配-未分配利潤  紅字差額 
貸 其他應(yīng)付款       紅字差額

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:53

嗯嗯好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-18 15:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝