木子 追問

2019-02-18 13:03

小規模，業務量不大，也需要用預付賬款嗎？1月已經取得發票了。

郭老師 解答

2019-02-18 13:06

可以記應付借方

木子 追問

2019-02-18 13:14

就相當于1月付款，已取得發票了。1月份做賬借：應付賬款XXX公司3萬，貸銀行存款。借管理費用―房租1萬，貸應付賬款XXX公司1萬。附件房租發票。2，3月份做賬 借管理費用―房租1萬，貸應付賬款XXX公司1萬附件沒有。這樣做賬是正確的嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 13:14

是正確的

木子 追問

2019-02-18 14:04

代理記賬公司在1月初發票來了，借長期待攤費用3萬，貸應付賬款3萬，借管理費用1萬，貸長期待攤費用1萬。月底付款時借應付賬款3萬，貸銀行存款3萬。2,3月份做賬時就借管理費用1萬，貸長期待攤費用1萬。他們這樣做是正確的嗎？我可以按照他們這個接著往下做嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 14:05

已經做了別改了，一年以內的用不到長期待攤費用

木子 追問

2019-02-18 14:14

也是正確的嗎？他們2018年有兩個月沒有攤銷，導致長期攤銷科目在12月月底有個余額56250。那我1月份要先把長期攤銷科目用以前年度損益科目調整，把長期攤銷科目的余額調為0后，我再按照之前你說的借應付貸銀存，按月攤銷借管理費用貸應付法做嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 14:17

不正確的

木子 追問

2019-02-18 14:19

那正確的應該怎么做

郭老師 解答

2019-02-18 14:25

一月份借管理費用一萬貸應付一萬 
付款借應付貸銀存 
二月份借管理費用貸應付一萬 
三月份借管理費用貸應付一萬

木子 追問

2019-02-18 14:34

那我要在做1月份賬時把之前那個長期攤銷費用科目12月份余額56250元用以前年度損益科目調整嗎？調為余額為0嗎。

郭老師 解答

2019-02-18 14:37

這個是幾月份的房租？

木子 追問

2019-02-18 14:51

之前那個代理公司做賬是2018年10月份付的房租，他10月份攤銷了，11,12月份沒有攤銷，所以接過來的時候長期待攤費用有個56250元的余額。現在做1月份賬，我們自己做。1月份也有一次付房租。有發票。所以想問下正確的做法是什么

郭老師 解答

2019-02-18 14:53

你能反結賬修改嗎？不能的話別調整了，他就是長期待攤費用錯了，你再調整涉及損益麻煩了

木子 追問

2019-02-18 15:06

那意思是我不用管了？就讓長期待攤費用那個余額一直留在那？我做1月份賬的時候按照你提的正確方法做。

郭老師 解答

2019-02-18 15:14

11.12月份沒有攤銷嗎？那你得用以前年度損益調整科目做，長期待攤費用沒有余額，借以前年度損益調整貸長期待攤費用，借利潤分配貸以前年度損益調整

木子 追問

2019-02-18 15:32

先按照你這幾個科目調整，將長期待攤費用調為沒有余額，再將1月份付房租的按照你之前說的正確方法做。應付。是嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 15:33

一月份的房租一月份付款正常做，跨年的用上面我說的以前年度損益調整科目做