豐收季節(jié) 追問

2019-02-17 19:03

不管當月收入多少就會有增值稅需要確認，也就是說只要有增值稅就應計提城建附加，不考慮季度減免問題，季度有減免再沖回嗎。本月收入6萬多

鄒老師 解答

2019-02-17 19:04

你好，增值稅是這樣做分錄 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
減免了就把增值稅結轉到營業(yè)外收入 
附加稅有應納稅額就需要計提，減免了就不需要計提的

豐收季節(jié) 追問

2019-02-17 19:12

小規(guī)模納稅人的主營業(yè)務收入是含稅價入帳吧。如借：  銀行存款  10000 貸：主營業(yè)務收入10000    對嗎

鄒老師 解答

2019-02-17 19:14

你好，收入是不含稅收入 
比如 借；銀行存款等科目  10300  貸；主營業(yè)務收入  10000   應交稅費——應交增值稅 300

豐收季節(jié) 追問

2019-02-17 19:18

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-02-17 19:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝