老江老師 解答

2019-02-16 12:38

你好，計提的是應付工資（包括個稅，社保）

也許、啲也許 追問

2019-02-16 12:47

那就是計提時:借:管理費用（包含個稅和個人社保） 
                貸:應付職工薪酬 
然后發放的時候:借:應付職工薪酬      貸:其他應付款 
（個人社保代扣部分) 
                        應交稅費——個稅 
                 銀行存款 
                      你看我這樣對不對

老江老師 解答

2019-02-16 13:19

是的，分錄是正確的！

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:30

那計提時管理費用就多了個人所得稅和個人社保代扣部分了   這部分應不應該進費用

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:38

有人說這部分不能進費用的，會導致利潤減少

老江老師 解答

2019-02-16 13:46

假如我的工資 是100塊，這是公司要付我的，應該列入公司的費用，對吧 
但，因我自身的原因，要交掉1塊錢的稅，公司代扣了，這1塊與公司無關，是代我扣的 
這樣能理解嗎

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:49

那意思就是代扣的這一部分在計提工資時還是要進管理費用的

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:56

比如說我應發工資是1000，個稅50，個人養老金100，實發850元

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:57

計提時，借：管理費用工資1000，貸：應付職工薪酬工資1000

也許、啲也許 追問

2019-02-16 13:59

發放時：借：應付職工薪酬工資1000 
   貸：應交稅金—個稅50 
         其他應付款—個人養老金100 
          銀行存款850

也許、啲也許 追問

2019-02-16 14:00

這樣對不對？

老江老師 解答

2019-02-16 15:11

是的，分錄是正確的！