價值觀 追問

2019-02-15 13:27

老師，11月應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，是結轉到“應交稅費-未交增值稅”里嗎?借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅?

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:30

請問您是銷項大于進項么

價值觀 追問

2019-02-15 13:30

老師，兩個應交稅費-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?

價值觀 追問

2019-02-15 13:31

11月銷項大于進項，12月進項大于銷項

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:33

那11月要做 
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅100 
貸：應交稅費-未交增值稅100 
申報繳納 
借：應交稅費-未交增值稅100 
貸：銀行存款 
然后結轉增值稅下明細科目 
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

價值觀 追問

2019-02-15 13:47

老師，如果是年末結轉一次銷項稅額和進項稅額的做法。11月借方掛著的“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”用什么科目抵消

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:48

我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細看看

價值觀 追問

2019-02-15 13:59

老師，帳務1-11月都是月底結轉一次未交應交增值稅。我只能12月按科目余額表中進項稅額和銷項稅額做一次總結轉。結轉完發現之前銷項大于進項，“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”借方有余額，這個掛著這么銷平?

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:01

您結轉的時候跟銷項稅額對應結轉 寫到貸方就可以了 
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
       應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

價值觀 追問

2019-02-15 14:43

12月結轉全年銷項和進項稅額，差額通過轉出未交增值稅轉入應交稅費-未交增值稅。另發現銷大于進，月結轉未交應交增值稅時，應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的借方余額掛著。這個轉出未交增值稅借方+年底應交稅費-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額，問轉出未交增值稅的借方這么處理

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:45

另發現銷大于進 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額？ 我上面分錄已經寫的很明白了啊