不忘初心 追問

2019-02-15 10:27

也不殘料處理？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:28

年匯時需填什么表？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:56

你會不

曉宇老師 解答

2019-02-15 10:59

您好，同學，你提問里說了固定資產不存在了，那么就不需要做殘料處理。匯算時填《資產折舊、攤銷調整明細》就行。

不忘初心 追問

2019-02-15 11:10

但數大15萬  也不知是啥東西    前會計賬亂又不實   固定資產原值交接的數比上報的數小

曉宇老師 解答

2019-02-15 11:30

同學，您的意思是您跟之前會計交接后，發現實際固定資產比賬面上的要少15萬對嗎？如果是這樣的話，就是屬于固定資產盤虧了。那么就需要按照盤虧處理，老師把賬務處理列示如下： 
報經批準前: 
 
借:待處理財產損溢--待處理固定資產損溢 
 
累計折舊 
 
固定資產減值準備 
 
貸:固定資產 
 
報經批準后: 
 
①可收回的保險賠償或過失人賠償: 
 
借:其他應收款 
 
貸:待處理財產損溢--待處理固定資產損溢 
 
②按應計入營業外支出的金額: 
 
借:營業外支出--盤虧損失 
 
貸:待處理財產損溢--待處理固定資產損溢

不忘初心 追問

2019-02-15 11:33

賬面是前會計給數    前會計給的數與季報上報數不符   給我的數小     要年匯了原值無緣無故變小咋辦？

曉宇老師 解答

2019-02-15 14:32

同學，請問您單位實際固定資產原值應該是賬面數還是季報上的數？如果您單位賬面是準確的話，那么可以在下次企業所得稅申報表上直接修改，如果是賬面錯誤的話，就應該按照老師上述賬務處理做盤虧或盤盈。

不忘初心 追問

2019-02-15 15:17

可以直接修改？那么隨意？

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:22

不是隨意的事情，但如果賬面金額是正確的，但是以往稅務局系統上報表填錯的話，是可以在新一期報表上直接修改的，同學!

不忘初心 追問

2019-02-15 15:30

好    謝謝

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:46

不客氣，同學，請幫老師點擊5星好評，謝謝您了！祝您生活愉快