童童菇 追問(wèn)

2019-02-14 21:29

分錄要是都計(jì)入了當(dāng)期損益，匯算清繳怎么處理？

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:10

上年記入以前年度損益調(diào)整（工會(huì)經(jīng)費(fèi)） 
本年記入管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

童童菇 追問(wèn)

2019-02-14 22:13

之前的會(huì)計(jì)把上年度的也計(jì)入當(dāng)期損益了，我把當(dāng)年的計(jì)入當(dāng)期損益，匯算清繳我就不知道怎么處理了，金額超出了工資總額的比例

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:15

超出金額，調(diào)增交納所得稅就可以了

童童菇 追問(wèn)

2019-02-14 22:17

可是，這個(gè)金額里面包含了當(dāng)年和上年度的

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:25

上年記入以前年度損益調(diào)整（工會(huì)經(jīng)費(fèi)），然后直接轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，可以不用管了。