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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-02-14 15:15

你好 
借;管理費用等科目          貸;應付職工薪酬 
借;應付職工薪酬       貸;銀行存款等科目

仰望星空 追問

2019-02-14 15:26

有社保的話怎么做呀

鄒老師 解答

2019-02-14 15:27

你好,可以參考一下這個過程 
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為: 
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 
    其他應收款--社會保險費(個人部分)279 
貸:銀行存款 995 
月底計提會計分錄為: 
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 
   貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸;應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 
  貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現金/銀行存款 (實發數)3221

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相關問題討論
你好 借;管理費用等科目 貸;應付職工薪酬 借;應付職工薪酬 貸;銀行存款等科目
2019-02-14 15:15:28
您好 一般納稅人工資應該先計提 然后發放
2021-02-04 21:13:50
您好 一般納稅人的工資可以當月計提當月發放
2019-04-22 09:57:13
可以這樣計提發放的。
2019-01-15 16:14:15
長期這樣,稅局懷疑你們公司真實性,這個,還有長期使用私戶追究可以要求視同服務繳納增值稅
2020-07-08 16:05:19
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