夏末 追問

2019-02-13 18:14

老師，1月付的款，1月也收到發票。也是這樣操作嗎？

meizi老師 解答

2019-02-13 18:15

你好是的 你要分攤的話 需要這樣體現分錄

夏末 追問

2019-02-13 18:16

好的，感謝老師

meizi老師 解答

2019-02-13 18:22

不客氣的 滿意請給予評價

夏末 追問

2019-02-13 18:51

老師，我又想到上面情況的延伸問題，還有以下不同情況，情況二:2019年1月，銀付一筆  財務軟件服務費（1月一12月一年服務費，）但發票當月未收到。分錄也這樣做？因為沒發票，1月要不要分攤費用，還是等發票來了當月開始往后分攤？

meizi老師 解答

2019-02-14 09:12

你好  是的  發票未到先付款的 先做預付賬款 你可以等發票來 補分攤

夏末 追問

2019-02-14 09:33

哦，情況二操作就是:借  預付帳款 貸  銀行存款   等發票來了 再補前面月份分攤。

meizi老師 解答

2019-02-14 09:35

你好 可以的  等發票來補分攤即可

夏末 追問

2019-02-14 09:55

好的，那第三種情況:還是上面例子，1月收到軟件服務費發票  專用發票（1月－12月服務費），但因原因未當月付款，。。。這樣如何記科目？

meizi老師 解答

2019-02-14 09:56

你好  沒付款的話掛應付賬款

夏末 追問

2019-02-14 10:16

老師，應付帳款  我知道，然后具體呢？既然票已到，本月開始就要分攤了，這個分攤怎么做？

meizi老師 解答

2019-02-14 10:17

你好 借方費用貸方其他應付款或者應付賬款  借方其他應付款或者應付賬款 貸方銀行

夏末 追問

2019-02-14 10:31

好的，謝老師！

meizi老師 解答

2019-02-14 10:33

好的  不客氣的 滿意請給予評價