不忘初心 追问

2019-02-01 08:33

是

佟老師 解答

2019-02-01 08:40

購買： 
借：庫存商品 
進項稅額 
貸：銀行存款 
贈送 
借：銷售費用 
貸：庫存商品 
應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）

不忘初心 追问

2019-02-01 08:41

小規模    不想過庫存商品

佟老師 解答

2019-02-01 09:12

直接做費用處理就做第二步分錄 
借：銷售費用 
貸：銀行存款 
銷項稅額

不忘初心 追问

2019-02-01 09:28

交什么稅？   二級？

佟老師 解答

2019-02-01 09:44

借：銷售費用 
貸：銀行存款 
應交稅費-應交增值稅 
要繳納增值稅的

不忘初心 追问

2019-02-01 10:28

個稅？企業所得稅？

佟老師 解答

2019-02-01 10:30

如果是隨機贈送的要繳納個稅。企業所得稅也要交納，視同銷售處理

佟老師 解答

2019-02-01 10:30

抱歉更正一下如果是隨機贈送的不要繳納個稅。

不忘初心 追问

2019-02-01 10:44

什么是隨機贈送？

佟老師 解答

2019-02-01 10:47

就是不是制定潛在客戶的贈送，比如做推廣時來的，在大街上路過客人就贈送

不忘初心 追问

2019-02-01 11:49

這是業主自己來抽的獎

佟老師 解答

2019-02-01 11:52

那就代扣代繳個人所得稅

不忘初心 追问

2019-02-02 10:13

獎品額小

佟老師 解答

2019-02-02 10:27

正規的處理方式是要代扣代繳個稅，這個看您公司的意見，但不代扣會有稅務風險

不忘初心 追问

2019-02-02 15:58

額小可以不交吧？

佟老師 解答

2019-02-02 16:10

這個不能這樣肯定給您回答，如果實在不愿意代扣代繳個稅，也可以。但是風險還是存在