順其自然 追問

2019-01-31 20:18

實例：本月銷售收入：借應收賬款 240.8萬，貸應交稅費-銷項稅額 21.8萬，貸主營收入 219萬。成本：借主營成本 125萬，借應交稅費-進項稅額 12.5萬，貸銀行存款 137.5萬。轉出未交增值稅余額9.3萬（21.8-12.5）在貸方，需要交9.3萬的稅。如果2月份實際進項28萬，銷項稅額10萬，轉出未交余額在借方18萬，則不用做賬也不交稅，那么1月已交的9.3萬增值稅可否抵回來？還是不管1月已交的稅，留抵的18萬待以后月份抵扣？謝謝

maize老師 解答

2019-01-31 20:58

認證就可以留底繼續抵扣，你進項稅額和銷項稅額分開結轉轉出未來增值稅

順其自然 追問

2019-01-31 21:19

老師：您給的分錄中結轉進項稅額轉出的分錄是什么意思？什么情況需要做該分錄？謝謝

maize老師 解答

2019-01-31 21:27

認證不能抵扣的專票這個就需要進項稅額轉出，簡易計稅，免稅，集體福利，個人消費，非正常損失，方面