小倩 追問

2019-01-30 17:25

一月份利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)是沒有數(shù)字的？我咨詢過別的人，說(shuō)是需要我在做一筆分錄

鄒老師 解答

2019-01-30 17:27

你好，根據(jù)你描述，在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配的分錄，這個(gè)分錄是正確的 
在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系的時(shí)候是   
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì) 
如果符合這個(gè)關(guān)系，說(shuō)明數(shù)據(jù)關(guān)系是正確的

小倩 追問

2019-01-30 17:30

老師，這個(gè)公式不太懂

鄒老師 解答

2019-01-30 17:33

你好，比如期初未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)，1月份實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2萬(wàn) 
那么1月份期末未分配利潤(rùn)就是 12萬(wàn)了

小倩 追問

2019-01-30 17:33

老師，這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)我如何能體現(xiàn)出來(lái)

鄒老師 解答

2019-01-30 17:34

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì) 
你好，你單位資產(chǎn)負(fù)債表怎么只有期末數(shù)，沒有期初數(shù)欄次呢

小倩 追問

2019-01-30 17:36

鄒老師 解答

2019-01-30 17:38

你好，年初數(shù)就是 上年的期末未分配利潤(rùn)啊 
你1月份利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是多少？

小倩 追問

2019-01-30 17:39

-4603.45

小倩 追問

2019-01-30 17:45

老師，我的這個(gè)關(guān)系沒錯(cuò)，我想問，我在1月份做賬時(shí)用不用再做一筆分錄，將未分配利潤(rùn)的－317.66元體現(xiàn)出來(lái)，因?yàn)槲矣枚∽仲~做的匯總表，不做分錄的話，匯總表體現(xiàn)不出利潤(rùn)分配這個(gè)數(shù)來(lái)。

鄒老師 解答

2019-01-30 18:33

你好，不需要，因?yàn)槟?17.66在上年年末已經(jīng)從本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配，1月份就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)是正確的

小倩 追問

2019-01-30 18:35

老師，如果這筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄我在一月份做的話，會(huì)不會(huì)就很容易將本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)區(qū)分出來(lái)了

鄒老師 解答

2019-01-30 18:37

你好，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的分錄需要在年底完成 
平時(shí)月份即使本年利潤(rùn)沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，本年利潤(rùn)科目余額也是在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的